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行业实操

老师你好,我多计提了增值税1分钱,能借增值税0.01,贷营业外收...

老师你好,我多计提了增值税1分钱,能借增值税0.01,贷营业外收入0.01吗?不想做进主营业务收入,不然的话,跟我的增值税申报那金额对不上了。
我来答 关注问题 提问于09月08日
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不可以。多计提的增值税应冲减“应交税费—应交增值税”,不能计入营业外收入,否则会导致账务与申报数据不一致且违反会计准则。正确分录为:借记“应交税费—应交增值税(转出多交)”0.01元,贷记“银行存款/其他货币资金”0.01元。
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