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行业实操

老师，暂估的收入是次月充回，还是实际确认收入时再充回？

我来答关注问题提问于09月05日

回答 1

暂估收入通常在次月月初进行红字冲回，待取得发票等合法凭证后重新按实际金额确认收入。若涉及跨年度情况，则可能在下一会计年度调整。具体操作需结合企业实务与税务合规要求执行。

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讨论16

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希文老师回复金田老师 09月01日

这样做是正确的。具体分析如下：

1. 科目选择正确：
- 财务费用-担保费（560306）：用于记录因贷款担保而产生的费用。
- 银行存款（10020201）：用于记录银行账户的实际支付。

2. 金额匹配：
- 借方和贷方金额均为 198,904.1 元，确保了记账的平衡。

3. 摘要清晰：
- 摘要明确标明“贷款担保费”，便于日后查阅和理解该笔交易的性质。

4. 余额更新：
- 财务费用-担保费科目的余额为 19,890.41 元，显示累计发生的担保费用。
- 银行存款科目的余额为 6,096.91 元，反映当前银行账户的剩余金额。

因此，该记账凭证在科目选择、金额匹配、摘要描述和余额更新上均符合会计准则，是正确的。

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希文老师回复金田老师 09月01日

担保费通常计入“财务费用-担保费”科目。借记“财务费用-担保费”，贷记“银行存款”或“应付账款”。确保与相关合同一致。

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竹子老师回复希**师 08月20日

个体户虽流程简化，但实收资本仍属业主投入本金，不能直接冲抵亏损。经营性亏损应通过日常收支核算体现，退资需谨慎处理。

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竹子老师回复希**师 08月20日

实收资本不可直接弥补亏损。按法规须先用当年利润弥补，不足时经法定程序方可用盈余公积或未分配利润补亏，严禁抽逃注册资本。

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竹子老师回复希**师 08月20日

利润分配需依《公司法》及章程规定，先弥补亏损、提取法定公积金后，经股东会决议方可实施。不能仅凭老板意愿随意分配，必须履行法定程序。

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竹子老师回复希**师 08月20日

实收资本无需冲销，它代表股东权益，资金使用不影响科目余额。后续分配利润或减资时才变动，正常经营中保持原值即可。

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竹子老师回复希**师 08月20日

不可以。老板投入资金属于资本性投入，应计入“实收资本”，不能记入营业外收入（该科目用于非日常活动的利得）。按会计准则规范处理，确保账务准确反映经济实质。

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希文老师回复金田老师 09月01日

勾选专票时，建议按日期顺序勾选，避免遗漏和混乱。但也可以根据实际需要选择性勾选，只要确保所有有效发票都被正确勾选即可。

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希文老师回复金田老师 08月29日

提供养殖记录、购苗发票、饲料采购凭证和防疫检疫证明，确保每环节有据可查，形成完整证据链。

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希文老师回复金田老师 08月28日

发票不通过常见原因有：信息填写错误、系统问题或税务政策变动。建议核查发票信息，确认无误后联系税务机关咨询具体原因并按指导操作。

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希文老师回复金田老师 08月28日

可以再次礼貌提醒，例如：“您好，之前关于增票资料的问题您方便回复了吗？我们这边在等待您的意见，谢谢！”这样显得既尊重又急切。

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希文老师回复金田老师 08月27日

可以礼貌催促，例如：“您好，之前发的增票资料您方便查看了吗？如有任何问题，请随时告知，谢谢！”这样既表达关切又不失礼貌。

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希文老师回复金田老师 08月27日

更正凭证时，通常将“#”放在前面，即写为“#160”。这样表示是对第160号凭证的更正。

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希文老师回复金田老师 08月27日

分录整体逻辑正确，但需注意以下两点：
1. 摘要应明确标明更正原因，如“更正2025年6月30日160#凭证（客户名称变更）”。
2. 确认应收账款和预收账款的余额调整无误，确保科目余额与实际业务一致。这样处理是可行的。

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小智老师回复希**师 08月14日

完全正确！采购入库记入“原材料”，领用出库转入“生产成本”，符合存货核算规范。

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希文老师回复金田老师 08月25日

突出交易真实性（如“货物已交付/服务已完成”）+引用具体合同条款+注明付款进度，简明扼要即可。

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