我们公司承包景点门票比如5万元每卖出一张从第三方平台通过分...

我们公司承包景点门票比如5万元每卖出一张从第三方平台通过分账的模式给我们返回门票的提成金额这个要怎么做账呢？分账是没有发票的 5万元是包含景区门票的价格但是回款是不包含景区门票的价格只有提成的金额

我来答关注问题提问于08月22日

回答 1

从第三方平台收到提成时（确认收入）提成是公司提供代理服务的报酬，属于 **“主营业务收入”**，需按权责发生制确认（无论是否实际收款）。未收款但满足收入确认条件（如平台已确认应付提成）：会计分录：借：应收账款 ——XX 第三方平台贷：主营业务收入（提成金额 ÷(1 + 适用税率)）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（提成金额 ÷(1 + 适用税率)× 适用税率）

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