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行业实操

老师,想问一下,比如:A/B是一般纳税人,C是小规模纳税人,A给B...

老师,想问一下,比如:A/B是一般纳税人,C是小规模纳税人,A给B转入17万的服务费,B给A开出增值税销项发票,但是B还需要支付C服务费,但是C 是小规模纳税人,只能开1%得专票,所以B需要C把这个5%得税款给补上,如果这种情况,那B和C签合同的时候,要签订多少金额?因为除了增值税还有附加税,印花税都得算上
我来答 关注问题 提问于08月14日
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B与C签合同金额=不含税价×(1+1%)+附加税+印花税。先按含税总需求倒推:设合同价X,则X/(1+1%)≥目标成本;再叠加城建税等附加(约占增值税6%-12%)及万分之三印花税,最终以覆盖B实际支出为准。建议采用价税分离条款明确各担税费责任。
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