老师，公司是一般纳税人，做运输，现在银行涉及贷款业务，要计算...

当实际缴纳工资、社保和公积金时，会计分录如下：

发放工资并代扣个人社保和公积金
- 会计分录：
- 借：应付职工薪酬——工资（总应发工资）
- 贷：银行存款（或库存现金，实际支付给员工的金额）
- 贷：其他应付款——社会保险费（个人部分）
- 贷：其他应付款——住房公积金（个人部分）
- 说明：从“应付职工薪酬——工资”科目中扣除实际支付给员工的工资部分以及代扣的个人社保和公积金部分。实际支付给员工的是扣除个人社保和公积金后的实发工资，通过“银行存款”或“库存现金”科目核算。

缴纳企业承担的社保和公积金
- 会计分录：
- 借：应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）
- 借：应付职工薪酬——住房公积金（单位部分）
- 贷：银行存款
- 说明：企业将之前计提的应承担的社保和公积金部分实际缴纳给相关部门时，减少“应付职工薪酬——社会保险费”和“应付职工薪酬——住房公积金”科目，同时减少“银行存款”科目。

缴纳个人承担的社保和公积金
- 会计分录：
- 借：其他应付款——社会保险费（个人部分）
- 借：其他应付款——住房公积金（个人部分）
- 贷：银行存款
- 说明：企业将代扣的个人社保和公积金部分缴纳给相关部门时，减少“其他应付款——社会保险费”和“其他应付款——住房公积金”科目，同时减少“银行存款”科目。