（推眼镜，拿起笔在草稿纸上写写画画）
这个情况要分两步看：
1. 会计处理层面：
你们现在做的“借：其他应收款-XX公司，贷：利息收入”是对的。只要对方还没开票，暂时挂其他应收款没问题。但要注意——税务申报时必须确认收入！哪怕没开票，也要按税法规定申报增值税和企业所得税，别等稽查时被盯上。
2. 报表重分类问题：
年报审计时，如果这笔钱在资产负债表日（12月31日）仍然挂账，且对方已明确属于应付利息（比如合同写明是借款利息），审计可能会要求重分类到“其他应付款”。但如果是日常月度处理，暂时不用动，等实际开票或支付时再冲销。
关键提醒：
- 每月增值税申报表里要填这笔利息收入，哪怕没开票，否则滞纳金罚得起火！
- 如果跨年未处理，次年汇算清缴时税务会重点查这种“应收未收”项目，最好在春节前催对方把票开来。
- 合同里要是没约定利息税率，赶紧补个补充协议，不然税局可能按贷款服务6%直接核定，吃哑巴亏。
（推眼镜，拿起笔在草稿纸上写写画画）
这个情况要分两步看：
1. 会计处理层面：
你们现在做的“借：其他应收款-XX公司，贷：利息收入”是对的。只要对方还没开票，暂时挂其他应收款没问题。但要注意——税务申报时必须确认收入！哪怕没开票，也要按税法规定申报增值税和企业所得税，别等稽查时被盯上。
2. 报表重分类问题：
年报审计时，如果这笔钱在资产负债表日（12月31日）仍然挂账，且对方已明确属于应付利息（比如合同写明是借款利息），审计可能会要求重分类到“其他应付款”。但如果是日常月度处理，暂时不用动，等实际开票或支付时再冲销。
关键提醒：
- 每月增值税申报表里要填这笔利息收入，哪怕没开票，否则滞纳金罚得起火！
- 如果跨年未处理，次年汇算清缴时税务会重点查这种“应收未收”项目，最好在春节前催对方把票开来。
- 合同里要是没约定利息税率，赶紧补个补充协议，不然税局可能按贷款服务6%直接核定，吃哑巴亏。
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