建筑企业是一般纳税人小微企业，有一般计税工程6月给甲方开9个点...

好的，我来帮你理清楚这个问题。我们先一步步分析，再计算需要勾选的进项税额。 --- ### 1. 了解基本情况 - 企业性质：一般纳税人小微企业（建筑企业）。 - 6月业务：一般计税工程开具9%专票15万元，预缴增值税2752元。 - 4月业务：简易计税工程预缴增值税500元，一直未抵减，挂在期初余额。 - 问题：7月增值税申报时，需要勾选多少进项税额？ --- ### 2. 分析关键点 #### （1）一般计税与简易计税的区别 - 一般计税：适用9%税率，可以抵扣进项税额。 - 简易计税：适用3%征收率，不可抵扣进项税额。 #### （2）预缴税款的处理 - 一般计税工程预缴税款：可以从当期应纳税额中抵减。 - 简易计税工程预缴税款：不能从一般计税项目的应纳税额中抵减，只能用于简易计税项目的税款抵减。 #### （3）进项税额的勾选 - 只有一般计税项目可以抵扣进项税额。 - 需要根据一般计税项目的销项税额和预缴税款，计算可抵扣的进项税额。 --- ### 3. 计算步骤 #### （1）计算6月一般计税项目的销项税额 - 开具9%专票15万元，销项税额 = 150,000 × 9% = 13,500元。 #### （2）计算6月一般计税项目的应纳税额 - 一般计税项目应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税款。 - 假设6月没有进项税额，且预缴了2752元： - 应纳税额 = 13,500 - 0 - 2752 = 10,748元。 #### （3）处理4月简易计税工程的预缴税款 - 简易计税工程预缴的500元，不能用于抵减一般计税项目的应纳税额。 - 这500元需要挂在账上，待以后有简易计税项目时再抵减。 #### （4）7月增值税申报时的处理 - 7月需要申报6月的增值税。 - 一般计税项目的应纳税额为10,748元，这部分需要缴纳。 - 如果企业有进项税额，可以用来抵扣一般计税项目的应纳税额。 #### （5）计算可抵扣的进项税额 - 假设企业7月有进项税额，需要根据一般计税项目的应纳税额来计算可抵扣的金额。 - 可抵扣的进项税额 = 一般计税项目应纳税额 = 10,748元。 --- ### 4. 最终结论 在7月增值税申报时，企业可以勾选的进项税额为 10,748元。这部分进项税额将用于抵扣一般计税项目的应纳税额。 --- ### 5. 注意事项 - 简易计税工程的预缴税款：500元不能用于抵减一般计税项目的应纳税额，只能挂在账上，待以后有简易计税项目时再抵减。 - 进项税额的勾选：确保勾选的进项税额与一般计税项目相关，且符合税法规定。 - 申报准确性：在申报时，务必区分一般计税和简易计税项目，避免混淆。 希望以上解答对你有帮助！如果还有其他问题，欢迎随时提问。