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老师好,我们公司客户取消部分订单金额:33375.61元,我们公司余...

老师好,我们公司客户取消部分订单金额:33375.61元,我们公司余额宝支付金额:17059.28元,广东农信储蓄卡支付金额:16316.25元,百次立减-0.08元,实际支付金额合计:33375.53元,怎么做账?
我来答 关注问题 提问于06月04日
回答 1
学员你好,针对你描述的这种情况,账务处理需要根据具体业务性质和会计政策来确定。以下是我根据你提供的信息给出的建议: ### 一、分析业务背景 1. 客户取消订单:客户取消了部分订单,涉及金额33,375.61元。这意味着原订单的应收账款需要调整。 2. 退款处理:公司通过余额宝和广东农信储蓄卡退还了客户支付的款项,同时有立减优惠(-0.08元),实际退款总额为33,375.53元。 ### 二、账务处理步骤 #### 1. 冲减应收账款 客户取消订单,原确认的应收账款需要冲减。 ``` 借:应收账款 33,375.61 贷:主营业务收入 33,375.61 ``` 说明:冲减原确认的收入,因为订单取消,收入不再成立。 #### 2. 记录退款支出 公司通过余额宝和广东农信储蓄卡退还了客户支付的款项,需要分别记录退款的支出。 ``` 借:主营业务收入 33,375.53 贷:银行存款——余额宝 17,059.28 贷:银行存款——广东农信储蓄卡 16,316.25 ``` 说明:将实际退款金额分别从余额宝和广东农信储蓄卡中支出,同时冲减收入。 #### 3. 处理立减优惠 立减优惠(-0.08元)是公司在退款时少退的金额,可以视为公司的收入或冲减费用。 ``` 借:主营业务收入 0.08 贷:营业外收入(或冲减财务费用) 0.08 ``` 说明:立减优惠可以视为公司的收入,或者冲减财务费用,具体根据公司会计政策确定。 ### 三、总结 1. 冲减应收账款:取消订单后,原确认的应收账款需要冲减。 2. 记录退款支出:通过余额宝和广东农信储蓄卡退还的款项,分别记录为银行存款的减少。 3. 处理立减优惠:立减优惠可以视为公司的收入或冲减费用。 ### 四、注意事项 1. 凭证附件:确保退款凭证(如银行回单、客户退款确认函等)齐全,作为记账依据。 2. 税务处理:如果涉及增值税,需根据税法规定处理相关税费。 3. 会计政策:具体处理方式需结合公司会计政策和实际情况,建议与财务负责人确认。 希望以上解答对你有帮助!如果还有其他问题,欢迎随时提问。
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