（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦算起来）你这情况啊，得先明确几个关键点。小规模纳税人增值税是按季度申报的，专票开了45万，那得先看看是不是都确认收入了。要是都确认了，这季度销售额超了30万普票额度，增值税得按全额交，税率是1%（疫情期间优惠可能延续），也就是4500块。
再说所得税，利润=收入-成本费用。你这收入45万，成本费用才9万，那利润可是36万啊！企业所得税按25%算，那就是9万。再加上增值税附加税，按增值税的12%算，4500×12%=540块。还有印花税，按合同金额的万分之三到万分之五，咱就算万分之三，45万×0.03%=135块。
（叹了口气）你这一合计，税费得小10万了。不过啊，你再看看有没有漏了什么成本费用没入账的，比如设备折旧、办公费这些。还有啊，跟专票接收方沟通下，能不能晚点确认收入，拖到下个季度去。实在不行，就得老老实实申报纳税了。
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦算起来）你这情况啊，得先明确几个关键点。小规模纳税人增值税是按季度申报的，专票开了45万，那得先看看是不是都确认收入了。要是都确认了，这季度销售额超了30万普票额度，增值税得按全额交，税率是1%（疫情期间优惠可能延续），也就是4500块。
再说所得税，利润=收入-成本费用。你这收入45万，成本费用才9万，那利润可是36万啊！企业所得税按25%算，那就是9万。再加上增值税附加税，按增值税的12%算，4500×12%=540块。还有印花税，按合同金额的万分之三到万分之五，咱就算万分之三，45万×0.03%=135块。
（叹了口气）你这一合计，税费得小10万了。不过啊，你再看看有没有漏了什么成本费用没入账的，比如设备折旧、办公费这些。还有啊，跟专票接收方沟通下，能不能晚点确认收入，拖到下个季度去。实在不行，就得老老实实申报纳税了。
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