（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按了一通）小同志啊，这个问题咱们得仔细捋一捋。首先啊，2024年7月那笔账，当时按免税处理，这本身就有问题。根据税法规定，这种提前确认的收入，哪怕没开票，也得按视同销售来申报增值税，所以7月份的账务处理是错的。
然后呢，2025年1月新会计又重复确认了一遍收入，虽然汇率变了，但这是同一个业务啊，重复入账肯定是不对的。现在要冲销的话，得看哪笔更符合税法规定。
2024年7月那笔，虽然汇率低了点，但时间点不对，而且申报方式也错了。2025年1月这笔，虽然重复了，但至少申报方式是对的，符合视同销售的规定。所以啊，我建议把2024年7月那笔错误的账务冲销掉，保留2025年1月这笔正确的处理。
不过啊，冲销的时候得注意，把7月份确认的免税收入1421.72元冲掉，同时调整相应的税费。这样既纠正了错误，又符合税法规定，心里也踏实了。以后记账啊，一定要看清楚业务性质，别急着下手，多核对核对，免得出了错再来改，麻烦得很！
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按了一通）小同志啊，这个问题咱们得仔细捋一捋。首先啊，2024年7月那笔账，当时按免税处理，这本身就有问题。根据税法规定，这种提前确认的收入，哪怕没开票，也得按视同销售来申报增值税，所以7月份的账务处理是错的。
然后呢，2025年1月新会计又重复确认了一遍收入，虽然汇率变了，但这是同一个业务啊，重复入账肯定是不对的。现在要冲销的话，得看哪笔更符合税法规定。
2024年7月那笔，虽然汇率低了点，但时间点不对，而且申报方式也错了。2025年1月这笔，虽然重复了，但至少申报方式是对的，符合视同销售的规定。所以啊，我建议把2024年7月那笔错误的账务冲销掉，保留2025年1月这笔正确的处理。
不过啊，冲销的时候得注意，把7月份确认的免税收入1421.72元冲掉，同时调整相应的税费。这样既纠正了错误，又符合税法规定，心里也踏实了。以后记账啊，一定要看清楚业务性质，别急着下手，多核对核对，免得出了错再来改，麻烦得很！
更多
（0/9）
