老师，5月6号入职一家农产品供应链公司的分公司内账会计，收货款...

学员你好，根据你描述的情况，咱们得一步步来理顺这个内账会计的工作。别急，我会给你一些具体的建议和步骤，帮你把这块工作做起来。 ### 一、前期准备与梳理 1. 了解公司业务与流程 - 先和老板深入沟通，明确公司的主要业务模式、客户群体（部队和学校）的结算方式等。 - 详细了解采购流程，尤其是菜款微信付款的具体操作和凭证获取情况。 - 询问老板对于内账管理的期望和重点关注方面。 2. 收集相关资料 - 从进销存软件中导出从五月一号至今的所有订单、入库、出库和配送数据。 - 收集采购相关的票据，包括公对公采购的发票、批发市场采购的微信支付记录（最好能整理成表格，注明采购日期、供应商、商品种类、金额等信息）。 - 获取前期库存的盘点情况（如果有），若无则准备进行初步盘点。 3. 建立库存数据基础 - 根据进销存软件的数据和可能的盘点情况，建立库存商品明细表。 - 表头包括日期、商品名称、规格、单位、期初库存、本期入库、本期出库、期末库存等栏目。 - 对于每种商品（如肉、蔬菜、粮油、调味品、水果、奶、饮料），分别录入数据。期初库存可以先根据现有库存倒推或者预估一个合理值（后续需要准确盘点修正）。 - 按照时间顺序，将五月一号至今的入库和出库数据逐条录入库存商品明细表。入库数据来源包括公对公采购收货、批发市场采购收货等；出库数据主要是配送给客户（部队和学校）的货物。 ### 二、内部账务处理 1. 采购账务处理 - 公对公采购 - 根据收到的发票和入库单，在内账中记录采购成本。借记“库存商品 - [具体商品名称]”，贷记“应付账款 - 总公司（或其他供应商）”。 - 定期与总公司核对采购款项的往来情况，确保内账应付账款的准确性。 - 批发市场微信付款采购 - 将微信支付记录整理后，同样按照入库单信息记入内账。借记“库存商品 - [具体商品名称]”，贷记“其他应付款 - 微信采购（供应商名称或备注）”。 2. 销售账务处理 - 根据配送给客户的出库单和销售订单，确认收入。借记“应收账款 - [客户名称（部队或学校）]”，贷记“主营业务收入”。 - 同时，结转成本。根据出库商品的种类和数量，计算成本金额，借记“主营业务成本”，贷记“库存商品 - [具体商品名称]”。 3. 费用账务处理 - 由于老板支出日常花销，需要建立一套费用报销或记录机制。 - 让老板提供每笔花销的凭证（如发票、收据等），或者整理成费用报销单的形式。 - 根据费用的性质，借记“管理费用 - [具体费用类别（如办公用品、水电费等）]”，贷记“其他应付款 - 老板垫付”。 ### 三、对账工作 1. 与总公司对账 - 核对公对公收货款和付采购款的账目。 - 向总公司财务索取相关账目明细，包括收款清单和采购付款清单。 - 在内账中对比总公司提供的数据和自己的记录，确保金额、日期等关键信息一致。如有差异，及时与总公司沟通协调。 2. 与供应商对账 - 对于公对公采购的供应商，按照常规的对账方式，核对采购金额、交货情况等。 - 对于批发市场微信付款的供应商，通过整理的微信支付记录和入库单，与供应商进行对账。可以以月为单位或者根据与供应商的交易频率确定对账周期。 3. 与客户对账 - 定期（如每周或每月）与客户（部队和学校）核对销售账目。 - 根据出库单和销售订单，制作对账明细表，发送给客户确认。 - 及时处理客户提出的账目疑问，确保双方账目一致，避免坏账风险。 ### 四、提供给老板的数据 1. 库存报表 - 包括当前库存余额表，按照商品类别和品种详细列出库存数量和金额。 - 库存周转率分析表，计算每种商品在一定时期内（如