（放下老花镜，敲敲计算器）小姑娘，流程被作废这事我见得多了。别慌，听叔给你拆解拆解这出戏。
### 一、流程作废的常见原因
1. 系统自动驳回：可能是你填的表有数据错误，比如金额小数点错了、退税期限超了，或者备案资料不齐全（比如漏了电子版合同）。
2. 重复申报：系统检测到你对同一笔业务重复提交了备案。
3. 政策冲突：比如你备案的免税项目突然被政策调整了，系统自动终止流程。
### 二、处理步骤（按这个顺序来）
1. 自查填报信息：
- 登录电子税务局 → 我要查询 → 一户式查询 → 退税审核进度查询。
- 如果显示“已作废”，先点【撤销申报数据】，把原数据恢复到填写页面（不用重新配单）。
- 检查备案表里的“退税种类”“关联报表”是否选对，特别是免抵退和即征即退容易混淆。
2. 电话咨询优先级：
- 打12366（建议选“涉税咨询→出口退税专线”），说明具体情况，他们会告诉你是系统问题还是资料问题。
- 如果12366说需要核实，再联系片区管理员（专管员），别一开始就跑大厅。
3. 特殊情况处理：
- 如果系统里查不到记录，可能是数据同步出问题，这时候需要去税务大厅现场重置流程。
- 涉及出口业务的，可能需要从电子口岸重新下载报关单导入系统。
### 三、老会计的提醒
1. 备案前检查清单：
- 免税文件依据（比如财政部公告文号）、银行账户信息、公章扫描件。
- 小规模纳税人和一般纳税人的备案表不一样，别填混了。
2. 注意时间节点：
- 免税备案要在实际业务发生前办，比如进出口业务需在报关前完成备案。
- 作废后重新备案的，建议间隔3个工作日再提交，给系统更新留时间。
3. 留好凭证：
- 截图保存作废提示页面、12366的工单编号，万一后续有问题可以追溯。
### 四、什么时候必须跑大厅？
如果12366明确说系统故障或需要人工审核，再带齐资料去大厅。一般需要：
1. 营业执照副本复印件
2. 备案申请表（盖公章）
3. 作废流程的系统截图
4. 情况说明（写明企业名称、作废原因、申请重新办理）
（泡了口茶）总之先打电话问清楚，现在税务局也怕投诉，12366会催着片管员解决的。实在搞不定再来找我，我帮你看看具体哪步填错了。
（放下老花镜，敲敲计算器）小姑娘，流程被作废这事我见得多了。别慌，听叔给你拆解拆解这出戏。
一、流程作废的常见原因
1. 系统自动驳回：可能是你填的表有数据错误，比如金额小数点错了、退税期限超了，或者备案资料不齐全（比如漏了电子版合同）。
2. 重复申报：系统检测到你对同一笔业务重复提交了备案。
3. 政策冲突：比如你备案的免税项目突然被政策调整了，系统自动终止流程。
二、处理步骤（按这个顺序来）
1. 自查填报信息：
- 登录电子税务局 → 我要查询 → 一户式查询 → 退税审核进度查询。
- 如果显示“已作废”，先点【撤销申报数据】，把原数据恢复到填写页面（不用重新配单）。
- 检查备案表里的“退税种类”“关联报表”是否选对，特别是免抵退和即征即退容易混淆。
2. 电话咨询优先级：
- 打12366（建议选“涉税咨询→出口退税专线”），说明具体情况，他们会告诉你是系统问题还是资料问题。
- 如果12366说需要核实，再联系片区管理员（专管员），别一开始就跑大厅。
3. 特殊情况处理：
- 如果系统里查不到记录，可能是数据同步出问题，这时候需要去税务大厅现场重置流程。
- 涉及出口业务的，可能需要从电子口岸重新下载报关单导入系统。
三、老会计的提醒
1. 备案前检查清单：
- 免税文件依据（比如财政部公告文号）、银行账户信息、公章扫描件。
- 小规模纳税人和一般纳税人的备案表不一样，别填混了。
2. 注意时间节点：
- 免税备案要在实际业务发生前办，比如进出口业务需在报关前完成备案。
- 作废后重新备案的，建议间隔3个工作日再提交，给系统更新留时间。
3. 留好凭证：
- 截图保存作废提示页面、12366的工单编号，万一后续有问题可以追溯。
四、什么时候必须跑大厅？
如果12366明确说系统故障或需要人工审核，再带齐资料去大厅。一般需要：
1. 营业执照副本复印件
2. 备案申请表（盖公章）
3. 作废流程的系统截图
4. 情况说明（写明企业名称、作废原因、申请重新办理）
（泡了口茶）总之先打电话问清楚，现在税务局也怕投诉，12366会催着片管员解决的。实在搞不定再来找我，我帮你看看具体哪步填错了。
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淼淼老师
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淼淼老师
2025年04月27日
在开具客运服务发票时，除了填写正确的税务编码（30101010202）外，还需要根据具体业务情况填写以下内容：
1. 发票抬头
- 如果是个人包车，填写乘客的姓名。
- 如果是企业或单位包车，填写企业或单位的全称（需与纳税人识别号一致）。
2. 货物或应税劳务、服务名称
- 填写“运输服务”或“客运服务”。
3. 规格型号
- 可以填写具体的车型（如“大巴车”、“中巴车”、“商务车”等）。
4. 单位
- 填写“趟”或“次”。
5. 数量
- 根据实际包车次数填写“1”。
6. 单价
- 填写包车的总费用。
7. 金额
- 填写含税总金额。
8. 税率
- 根据业务性质选择适用的税率：
- 如果是增值税一般纳税人，提供运输服务适用9%的税率。
- 如果是小规模纳税人，适用3%的征收率（2023年减按1%征收）。
9. 税额
- 根据金额和税率自动计算。
10. 备注栏
- 可以填写一些补充信息，例如：
- 出发地和目的地（如“北京至上海”）。
- 包车日期和时间。
- 其他特殊说明（如“含司机费用”等）。
示例：
假设某客运公司为某企业提供包车服务，开具发票时具体内容如下：
| 项目 | 内容 |
|-------------------------|--------------------------------------------------------------------------|
| 发票抬头 | 某企业有限公司 |
| 纳税人识别号 | 123456789012345678 |
| 货物或应税劳务、服务名称 | 运输服务 |
| 规格型号 | 大巴车 |
| 单位 | 趟 |
| 数量 | 1 |
| 单价 | 5000.00元 |
| 金额 | 5000.00元 |
| 税率 | 9% |
| 税额 | 454.55元 |
| 价税合计 | 5454.55元 |
| 备注 | 北京至上海，2023年10月1日，含司机费用 |
注意事项：
1. 税务编码必须准确填写，否则可能影响报销或抵扣。
2. 如果涉及增值税专用发票，需确保购买方是一般纳税人，并正确填写其纳税人识别号。
3. 小规模纳税人开具的普通发票，税率栏填写“3%”或“1%”（根据政策），税额自动计算。
希望以上内容对你有帮助！如果还有其他问题，欢迎随时咨询。
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