差旅费在年度汇算清缴中，是填什么表，怎么填

差旅费在年度汇算清缴中的填写方式，主要取决于企业的会计处理和税法规定。以下是根据当前搜索结果提供的详细指导： ### 一、填写表格 1. A10400期间费用明细表： - 差旅费应填入该表中的“管理费用”相关栏次。具体来说，如果差旅费是通过管理费用科目核算的，那么它应该被归类到管理费用下的差旅费项目中。 - 企业需要按照实际发生的差旅费金额，在“管理费用”行次中填写相应的数额。 2. A105000纳税调整项目明细表： - 如果差旅费支出中存在不符合税法规定扣除标准或范围的部分，这部分金额需要进行纳税调整，并填入A105000表格中的“扣除类调整项目”下的“其他”项。 - 例如，如果差旅费中包含了非本单位承担的为股东及其家庭支付的个人消费相关费用，或者企业为投资者或者职工支付的商业保险费等不得税前扣除的项目，这些金额都需要进行纳税调整。 ### 二、填报注意事项 1. 合规性检查： - 在填报之前，企业应确保所有差旅费用都是真实、合法、有效的支出，并且符合税法规定的扣除标准和范围。特别是要注意避免将个人消费相关的费用混入差旅费用中申报扣除。 - 对于不符合规定的差旅费用支出，应及时进行纳税调整，以免造成税务风险。 2. 准确性核对： - 在填写A10400和A105000表格时，企业应仔细核对各项数据的准确性，确保填报的差旅费用金额与实际发生的金额一致。 - 同时，也要注意表格之间的逻辑关系和数据一致性，避免出现填报错误或遗漏的情况。 综上所述，差旅费在年度汇算清缴中的填写涉及多个表格和步骤，企业应严格按照税法规定进行会计处理和税务申报。如有任何疑问或不确定之处，建议咨询专业税务机构或税务专家以获取准确指导。