老师好，我公司去年4月份，有员工受伤，当时用公司账户支出10000...

老师好，我公司去年4月份，有员工受伤，当时用公司账户支出10000元给管理人员去慰问，做的其他应收款，接着又支出10000给受伤员工的账上交住院费。目前两笔款都挂在其他应收款上，请问我目前应该怎么处理这两笔坏账啊？

我来答关注问题提问于2025年04月09日

回答 1

你好，针对你公司去年4月份员工受伤支出的两笔款项，目前都挂在“其他应收款”上的情况，以下是详细的处理步骤和建议： ### 1. 确认坏账的性质首先，需要确认这两笔款项是否确实无法收回。如果已经确定这两笔款项无法收回，那么可以将其作为坏账处理。 ### 2. 会计处理步骤 #### （1）慰问费用的处理这笔费用是用于慰问受伤员工的，属于非正常业务支出。如果已经确认无法收回，可以做坏账处理。会计分录如下： ``` 借：管理费用 - 慰问费 10,000元贷：其他应收款 10,000元 ``` 解释：将慰问费用从“其他应收款”转到“管理费用”中，以反映实际的费用支出。 #### （2）住院费的处理这笔费用是支付给受伤员工的住院费，同样属于非正常业务支出。如果已经确认无法收回，也需要做坏账处理。会计分录如下： ``` 借：管理费用 - 医疗费 10,000元贷：其他应收款 10,000元 ``` 解释：将住院费用从“其他应收款”转到“管理费用”中，以反映实际的费用支出。 ### 3. 税务处理根据税法规定，企业发生的与生产经营活动有关的、合理的招待费、慰问费等支出可以在企业所得税前扣除。但是，具体的税务处理需要结合当地税务机关的规定进行操作。 ### 4. 内部审批和记录在实际操作中，还需要经过公司内部的审批流程，并做好相应的记录和凭证保存，以确保财务处理的合规性和可追溯性。 ### 总结通过上述步骤，可以将这两笔无法收回的款项从“其他应收款”转移到“管理费用”中，合理反映公司的实际支出情况。同时，确保符合相关财税法规的要求。希望以上解答对你有所帮助！如有进一步问题，欢迎继续咨询。

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木棉老师回复小智老师 2025年03月27日

好的，让我们详细解析一下这个复杂的财务问题。

问题背景：
1. A公司借用B公司的资质完成了一个工程项目。
2. 业主将款项直接支付给B公司。
3. B公司扣完税后将款项打给A公司。
4. 成本发票都是开B公司名头，A公司在账面上没法入账，只能做外账。
5. 需要明确资金往来和利润计算。

目标：
确定在这种情况下如何做账，并计算利润。

解析过程：

# 1. 确认收入：
- 业主将款项支付给B公司，因此B公司确认收入。
- B公司需要开具发票给业主，并将扣除相关税费后的款项支付给A公司。

会计分录（在B公司）：
```
借：银行存款（或应收账款） XXX元
贷：主营业务收入 XXX元
应交税费—应交增值税（销项税额） XXX元
```

# 2. B公司支付给A公司：
- B公司扣除税费后将款项支付给A公司。

会计分录（在B公司）：
```
借：应付账款（或银行存款） XXX元
贷：银行存款 XXX元
```

会计分录（在A公司）：
```
借：银行存款 XXX元
贷：应收账款（或应付账款） XXX元
```

# 3. 成本确认：
- A公司完成项目必然产生相关成本，如材料费、人工费等。这些成本需要计入A公司的账目中。
- 由于成本发票是开B公司名头，A公司无法直接入账，但可以通过内部账务处理来反映实际成本。

会计分录（在A公司，内部账）：
```
借：主营业务成本 XXX元
贷：应付账款（或银行存款） XXX元
```

# 4. 利润计算：
- 利润 = 收入 - 成本 - 费用

假设：
- 业主支付给B公司的总款项为100万元。
- B公司扣除的税费为10万元，因此支付给A公司的款项为90万元。
- A公司的项目总成本为70万元。

那么，利润计算如下：
```
利润 = 收入 - 成本
= 90万元 - 70万元
= 20万元
```

总结：
在这种情况下，A公司需要通过内部账务处理来反映实际成本，同时确认B公司支付的款项作为收入。最终的利润计算基于A公司实际收到的款项减去项目成本。希望这能帮助你更好地理解和处理这种复杂的财务情况。

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