老师，机械租赁带人和不带人开票赋码的时候应该选什么项？

是的，当抵货款时，我们需要将之前代交的个人社保部分和公司支付的单位社保部分都计入应付账款中。下面是详细的分录步骤：

给定信息：
- 单位社保费用（公司支付）：1470元
- 个人社保费用（个人支付）：635元
- 总金额：2105元（1470 + 635）

分录解析：

# 1. 确认应付账款
由于公司为他人代交了社保，这部分费用最终需要通过应付账款来抵销。

# 2. 抵销个人社保部分
公司代交的个人社保部分应该从“其他应收款”中转出。

# 3. 抵销单位社保部分
公司支付的单位社保部分应该从“管理费用 - 社保费用”中转出。

综合分录：

```plaintext
借：应付账款 2105元
贷：其他应收款 635元
管理费用 - 社保费用 1470元
```

总结：
通过上述分录，我们完成了用应付账款抵销公司为他人代交社保的费用。具体分录如下：

```plaintext
借：应付账款 2105元
贷：其他应收款 635元
管理费用 - 社保费用 1470元
```

这样，我们就正确地记录了用应付账款抵销代交社保的过程。

为了帮助别人代交社保，我们需要进行适当的会计分录。以下是详细的解析和分录步骤：

给定信息：
- 单位社保费用（公司支付）：1470元
- 个人社保费用（个人支付）：635元
- 这个人不是公司员工，没有工资

分录解析：

# 1. 确认代交的社保费用
由于这个人员不是公司员工，因此我们不能通过“应付职工薪酬”科目来处理。相反，我们可以将其视为公司的其他应付款或管理费用的一部分。

# 2. 记录公司代交的个人社保部分
公司代交的个人社保部分应该计入“其他应收款”或类似的科目，因为这是公司为他人垫付的费用。

# 3. 记录公司支付的单位社保部分
公司支付的单位社保部分应该计入“管理费用 - 社保费用”。

综合分录：

1. 记录公司代交的个人社保部分
```plaintext
借：其他应收款 635元
贷：银行存款 635元
```

2. 记录公司支付的单位社保部分
```plaintext
借：管理费用 - 社保费用 1470元
贷：银行存款 1470元
```

总结：
通过上述分录，我们完成了为他人代交社保的会计处理。具体分录如下：

```plaintext
借：其他应收款 635元
贷：银行存款 635元

借：管理费用 - 社保费用 1470元
贷：银行存款 1470元
```

这样，我们就正确地记录了公司为他人代交社保的费用。

不客气，很高兴能帮到你！如果还有其他会计或财务方面的问题，欢迎随时提问。祝你工作顺利！

为了回答这个问题，我们需要详细分析李四的工资和社保情况，并计算抵货款的金额。

给定信息：
- 李四的税前工资是6500元。
- 实际申报的工资是6115元。
- 单位社保费用是1470元（由公司支付）。
- 个人社保费用是635元（由李四支付）。
- 单位公积金费用是480元（由公司支付）。
- 个人公积金费用是480元（由李四支付）。
- 代发工资金额是6115 - 635 - 480 = 4999元。

分录解析：

# 1. 确认应付职工薪酬
借：管理费用 - 工资 6500元
贷：应付职工薪酬 - 工资 6500元

# 2. 代扣个人社保和公积金
借：应付职工薪酬 - 工资 1115元（635 + 480）
贷：应付职工薪酬 - 社保 635元
贷：应付职工薪酬 - 公积金 480元

# 3. 实发工资
借：应付职工薪酬 - 工资 4999元（6115 - 1115）
贷：银行存款 4999元

# 4. 确认抵货款金额
- 抵货款金额应包括公司为李四支付的所有费用，即：
- 实际发放的工资（按申报的工资计算）：6115元
- 单位社保费用：1470元
- 单位公积金费用：480元

因此，抵货款的总金额为：


综合分录：

1. 确认应付职工薪酬
```plaintext
借：管理费用 - 工资 6500元
贷：应付职工薪酬 - 工资 6500元
```

2. 代扣个人社保和公积金
```plaintext
借：应付职工薪酬 - 工资 1115元（635 + 480）
贷：应付职工薪酬 - 社保 635元
贷：应付职工薪酬 - 公积金 480元
```

3. 实发工资
```plaintext
借：应付职工薪酬 - 工资 4999元（6115 - 1115）
贷：银行存款 4999元
```

4. 确认抵货款金额
```plaintext
借：应付账款 8065元
贷：银行存款 8065元
```

通过以上分录，我们完成了李四的工资发放以及抵货款的会计处理。最终，抵货款的金额确实是8065元。

要回答这个问题，我们需要了解会计分录的基本原则和步骤。会计分录是记录企业经济业务的基本方法，通过借贷记账法来反映企业的经济活动。

假设我们有以下信息：
- 张三的工资为6200元。
- 单位社保费用为1195.36元（由公司支付）。
- 个人社保费用为517.3元（由张三支付）。
- 个人所得税为20.48元（由张三支付）。
- 公司用张三的工资抵货款，总金额为7395.36元。

发放工资的分录

1. 确认应付职工薪酬
借：管理费用 - 工资 6200元
贷：应付职工薪酬 - 工资 6200元

2. 代扣个人社保和个税
借：应付职工薪酬 - 工资 537.78元（517.3 + 20.48）
贷：应付职工薪酬 - 社保 517.3元
贷：应交税费 - 应交个人所得税 20.48元

3. 实发工资
借：应付职工薪酬 - 工资 5662.22元（6200 - 537.78）
贷：银行存款 5662.22元

抵货款的分录

1. 确认抵货款金额
借：应付账款 7395.36元
贷：银行存款 7395.36元

综合分录

为了简化，我们可以将上述分录合并成以下几步：

1. 确认应付职工薪酬
借：管理费用 - 工资 6200元
贷：应付职工薪酬 - 工资 6200元

2. 代扣个人社保和个税
借：应付职工薪酬 - 工资 537.78元（517.3 + 20.48）
贷：应付职工薪酬 - 社保 517.3元
贷：应交税费 - 应交个人所得税 20.48元

3. 实发工资
借：应付职工薪酬 - 工资 5662.22元（6200 - 537.78）
贷：银行存款 5662.22元

4. 确认抵货款金额
借：应付账款 7395.36元
贷：银行存款 7395.36元

通过以上分录，我们完成了发放工资以及抵货款的会计处理。