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老师,我发现2023年有一笔分录做错了。做应收账款错误的,借:应...

老师,我发现2023年有一笔分录做错了。做应收账款错误的,借:应收账款113000 贷:主营业务收入99999.99 应交增值税—销项税额 13000.01,主营业务收入少做了1分钱,销项税额多做了1分钱,这个该怎么调账?
我来答 关注问题 提问于2025年03月27日
回答 1
你好,学员。针对你提出的问题,我们需要对错误的会计分录进行调整。以下是详细的解析过程和调账方法: ### 错误分录分析 原始的错误分录如下: ``` 借:应收账款 113,000.00 贷:主营业务收入 99,999.99 贷:应交增值税—销项税额 13,000.01 ``` 从上述分录可以看出: - 应收账款记录了 113,000.00 元 - 主营业务收入少记了 0.01 元(应该是 100,000.00 元) - 应交增值税—销项税额多记了 0.01 元(应该是 13,000.00 元) ### 调整分录 为了纠正这个错误,我们需要进行以下调整: #### 第一步:冲销错误的分录 首先,我们需要将错误的分录冲销掉。冲销的分录如下: ``` 借:主营业务收入 99,999.99 借:应交增值税—销项税额 13,000.01 贷:应收账款 113,000.00 ``` #### 第二步:重新做正确的分录 然后,我们重新做正确的分录。正确的分录应该如下: ``` 借:应收账款 113,000.00 贷:主营业务收入 100,000.00 贷:应交增值税—销项税额 13,000.00 ``` ### 总结 通过以上两步操作,我们完成了对错误分录的调整。具体步骤如下: 1. 冲销错误的分录。 2. 重新做正确的分录。 这样,你的账目就会恢复到正确的状态。希望这个解答对你有所帮助!如果还有其他问题,欢迎继续提问。
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