老师，这个月（12月）库存商品的可抵扣进项税额还有10000左右，...

你好，同学。你的问题涉及到增值税的计算和处理。我们来一步步解析这个问题。 ### 问题分析： 1. 库存商品的可抵扣进项税额：10000元 2. 留抵税：25.99元 3. 未开票收入应交增值税销项：400元 你的问题是：这10000左右的进项税不勾选不抵扣，未开票收入应交增值税销项400元，只用留抵退税的25.99元，剩下的374.01元，直接给钱交税费可以吗？ ### 解析过程： #### 1. 理解增值税的基本概念： - 进项税额：企业在购进货物或接受劳务时支付的增值税，可以用于抵扣销项税额。 - 销项税额：企业销售货物或提供劳务时应收取的增值税。 - 应交增值税：销项税额减去进项税额后的余额。 #### 2. 当前情况： - 你提到有10000元左右的进项税额没有勾选抵扣，这意味着这些进项税额不能用于减少应交增值税。 - 你有未开票收入应交增值税销项400元。 - 你有留抵税25.99元。 #### 3. 计算应交增值税： 由于你没有抵扣10000元的进项税额，这部分税额对当前的应交增值税没有影响。我们只需要考虑销项税额和留抵税。 - 应交增值税 = 销项税额 - 留抵税 - 销项税额 = 400元 - 留抵税 = 25.99元 \[ \text{应交增值税} = 400 - 25.99 = 374.01 \text{元} \] #### 4. 结论： 你需要缴纳的增值税为374.01元。由于你没有其他可以用来抵扣的进项税额，这374.01元需要直接支付。 ### 答案： 是的，你可以用现金直接支付374.01元来缴纳税费。