我将对本月申报增值税时缴纳的增值税做账问题进行详细解答。
1. 采购商品或服务：
- 借：库存商品/原材料/固定资产等（不含税金额）
- 借：应交税费——应交增值税（进项税额）
- 贷：银行存款/应付账款（实际支付金额）
2. 销售商品或提供服务：
- 借：应收账款/银行存款（实际收到的金额）
- 贷：主营业务收入（不含税金额）
- 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
3. 计算并申报增值税：
- 本期应交增值税 = 销项税额 - 进项税额（如有进项税额转出，还需减去进项税额转出）
- 填写增值税纳税申报表，并按规定缴纳税款。
4. 缴纳增值税：
- 借：应交税费——应交增值税（已交税金）
- 贷：银行存款
综上所述，通过以上步骤，可以确保增值税的准确核算和及时缴纳。
我将对本月申报增值税时缴纳的增值税做账问题进行详细解答。
1. 采购商品或服务：
- 借：库存商品/原材料/固定资产等（不含税金额）
- 借：应交税费——应交增值税（进项税额）
- 贷：银行存款/应付账款（实际支付金额）
2. 销售商品或提供服务：
- 借：应收账款/银行存款（实际收到的金额）
- 贷：主营业务收入（不含税金额）
- 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
3. 计算并申报增值税：
- 本期应交增值税 = 销项税额 - 进项税额（如有进项税额转出，还需减去进项税额转出）
- 填写增值税纳税申报表，并按规定缴纳税款。
4. 缴纳增值税：
- 借：应交税费——应交增值税（已交税金）
- 贷：银行存款
综上所述，通过以上步骤，可以确保增值税的准确核算和及时缴纳。
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