下面我将详细解释公司承担员工个人社保部分的账务处理。
1. 计提单位给个人承担的社保：
- 借：管理费用
- 贷：应付职工薪酬-工资
2. 发放工资时扣缴个人负担的部分：
- 借：应付职工薪酬-工资
- 贷：银行存款
- 其他应付款-社保费
3. 缴纳社保时：
- 借：应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）
- 其他应收（付）款——社会保险费（个人部分）
- 贷：银行存款/现金
4. 计提社保、公积金的时候（只计提公司的部分）：
- 借：管理费用、生产成本等—工资/社会保险费/公积金（公司部分）
- 贷：应付职工薪酬—工资/社会保险费/公积金（公司部分）
5. 缴纳时分录为：
- 借：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（公司部分）
- 其他应收（付）款—社会保险费/公积金（个人部分）
- 贷：银行存款/现金
6. 发放工资时：
- 借：应付职工薪酬—工资（应发数）
- 贷：其他应收（付）款—社会保险费/公积金（个人部分）
- 贷：应交税费—个人所得税
- 贷：银行存款/现金（实发数）
7. 交个税：
- 借：应交税费—个人所得税
- 贷：银行存款
综上所述，公司承担员工个人社保部分的账务处理涉及多个步骤和科目，包括管理费用、应付职工薪酬、银行存款、其他应收款/其他应付款以及应交税费等。在实际操作中，需要根据公司的具体情况和政策要求进行灵活处理。
下面我将详细解释公司承担员工个人社保部分的账务处理。
1. 计提单位给个人承担的社保：
- 借：管理费用
- 贷：应付职工薪酬-工资
2. 发放工资时扣缴个人负担的部分：
- 借：应付职工薪酬-工资
- 贷：银行存款
- 其他应付款-社保费
3. 缴纳社保时：
- 借：应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）
- 其他应收（付）款——社会保险费（个人部分）
- 贷：银行存款/现金
4. 计提社保、公积金的时候（只计提公司的部分）：
- 借：管理费用、生产成本等—工资/社会保险费/公积金（公司部分）
- 贷：应付职工薪酬—工资/社会保险费/公积金（公司部分）
5. 缴纳时分录为：
- 借：应付职工薪酬—社会保险费/公积金（公司部分）
- 其他应收（付）款—社会保险费/公积金（个人部分）
- 贷：银行存款/现金
6. 发放工资时：
- 借：应付职工薪酬—工资（应发数）
- 贷：其他应收（付）款—社会保险费/公积金（个人部分）
- 贷：应交税费—个人所得税
- 贷：银行存款/现金（实发数）
7. 交个税：
- 借：应交税费—个人所得税
- 贷：银行存款
综上所述，公司承担员工个人社保部分的账务处理涉及多个步骤和科目，包括管理费用、应付职工薪酬、银行存款、其他应收款/其他应付款以及应交税费等。在实际操作中，需要根据公司的具体情况和政策要求进行灵活处理。
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