在会计处理上，如果货款已开票但购买方选择以现金支付，这种情况下的处理方式需要细致且规范，以确保账务处理的准确性和合规性。以下是具体的操作步骤：
1. 记录应收账款：在开具发票时，由于尚未收到款项，需要在账务上记录应收账款。借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”及“应交税费—应交增值税（销项税额）”。
2. 收取现金并开具收据：当收到客户支付的现金时，出纳应开具收据，并将记账联传递给会计做账。此时，借记“现金”科目，贷记“应收账款”。这一步骤确保了现金收入的准确记录，并与之前的应收账款相对冲。核对无误后，将这些凭证归档保存，以备后续审计或查询使用。
此外，还需要注意以下几点：
- 确保收到的现金与发票金额一致，避免出现账实不符的情况。
- 保留好所有相关的原始凭证，如发票、收据等，以备后续审计或查询使用。
总的来说，通过以上步骤和注意事项，可以确保货款已开票但购买方付现金的会计处理既准确又合规。
在会计处理上，如果货款已开票但购买方选择以现金支付，这种情况下的处理方式需要细致且规范，以确保账务处理的准确性和合规性。以下是具体的操作步骤：
1. 记录应收账款：在开具发票时，由于尚未收到款项，需要在账务上记录应收账款。借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”及“应交税费—应交增值税（销项税额）”。
2. 收取现金并开具收据：当收到客户支付的现金时，出纳应开具收据，并将记账联传递给会计做账。此时，借记“现金”科目，贷记“应收账款”。这一步骤确保了现金收入的准确记录，并与之前的应收账款相对冲。核对无误后，将这些凭证归档保存，以备后续审计或查询使用。
此外，还需要注意以下几点：
- 确保收到的现金与发票金额一致，避免出现账实不符的情况。
- 保留好所有相关的原始凭证，如发票、收据等，以备后续审计或查询使用。
总的来说，通过以上步骤和注意事项，可以确保货款已开票但购买方付现金的会计处理既准确又合规。
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