希文老师
回答于2024年11月18日
金牌答疑老师
个税申报是按归属期计提的工资进行申报的，而不是按实际发放日期。具体来说，个人所得税的申报和缴纳应当根据工资的归属期来确定。
例如，如果某单位在8月份给员工发放了7月份的工资，那么这笔工资的税款所属期应为7月份，单位需要在8月15号前向税务机关申报缴纳这笔工资对应的个人所得税。这是因为，个税的计税基础是纳税人的总收入，即应发工资，而不是扣除个人所得税、社保、公积金等各项费用后的实际到手金额。
需要注意的是，虽然按照实际发放工资进行申报可能更方便理解，但这样做存在很大的风险，可能会导致少报个税，从而被税务部门查处，并面临相应的法律风险。因此，建议在申报个税时，严格按照税法规定，根据归属期计提的工资进行申报。
个税申报是按归属期计提的工资进行申报的，而不是按实际发放日期。具体来说，个人所得税的申报和缴纳应当根据工资的归属期来确定。
例如，如果某单位在8月份给员工发放了7月份的工资，那么这笔工资的税款所属期应为7月份，单位需要在8月15号前向税务机关申报缴纳这笔工资对应的个人所得税。这是因为，个税的计税基础是纳税人的总收入，即应发工资，而不是扣除个人所得税、社保、公积金等各项费用后的实际到手金额。
需要注意的是，虽然按照实际发放工资进行申报可能更方便理解，但这样做存在很大的风险，可能会导致少报个税，从而被税务部门查处，并面临相应的法律风险。因此，建议在申报个税时，严格按照税法规定，根据归属期计提的工资进行申报。
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木棉老师
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希文老师
2024年11月01日
红冲不是简单地开具负数发票即可。以下是对红冲的详细解释：
1. 定义与目的：
- 红冲，也称为红字冲销或负数发票，是在特定情况下用于纠正之前开具的发票错误的一种方式。它主要用于解决跨月发票无法作废的问题，通过开具一张内容相同但金额为负数的发票来冲减原发票的金额，以达到账务调整的目的。
2. 操作流程：
- 首先，需要确认需要红冲的原发票信息，包括发票代码、号码等。
- 然后，在开票系统中选择“负数发票填开”选项，并填写相关信息。
- 完成负数发票的开具后，将原发票和负数发票一起作为记账凭证进行保存。
3. 注意事项：
- 红字发票不能随意开具，必须符合特定的条件，如销货退回、开票有误等。
- 税务机关会对红字发票进行事后抽查，如果不是因为上述原因随意开具红字发票，可能会受到处罚。
- 增值税电子普通发票一旦开具不能作废，只能通过红冲方式处理。
综上所述，红冲不仅仅是开具一个负数发票那么简单，它涉及到一系列的操作流程和注意事项。
木棉老师
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希文老师
2024年11月01日
当月没开票的收入已经申报了，下个月实际开票的时候还需要红冲再来确认收入，这主要是基于会计处理的准确性和合规性考虑。以下是对此问题的详细解释：
1. 确保会计信息的准确性：在企业的实际运营中，由于各种原因（如客户要求、内部流程等），可能会出现当月销售但未开具发票的情况。为了准确反映企业的经营成果和财务状况，企业需要按照会计准则的规定，对这些无票收入进行暂估入账，并在次月补开发票时进行调整。通过红冲无票收入并确认有票收入，可以确保会计信息的准确性，避免虚报或漏报收入。
2. 满足税务申报的要求：根据税法规定，企业的所有收入均应依法纳入申报范围，并按规定缴纳增值税。如果只申报开票收入而不申报未开票收入，既不合规也不合法，且可能面临税务风险及罚款。因此，企业在进行税务申报时，需要将无票收入也纳入申报范围，并在次月补开发票时进行相应的调整。
3. 避免财务数据不一致：如果不进行红冲和重新确认收入的操作，可能会导致企业的财务数据出现不一致的情况。例如，当月确认的无票收入与次月开具的发票金额可能存在差异，如果不进行调整，就会导致企业的收入、成本、利润等财务指标出现偏差。这不仅会影响企业的财务报表质量，还可能对企业的决策产生误导。
4. 维护企业信誉和形象：准确的会计处理和税务申报是企业信誉和形象的重要组成部分。如果企业因为会计处理不当而导致税务问题或财务纠纷，可能会损害企业的信誉和形象，进而影响企业的业务发展和市场竞争力。因此，企业需要严格按照会计准则和税法规定进行会计处理和税务申报。
综上所述，当月没开票的收入已经申报了，下个月实际开票的时候还需要红冲再来确认收入，这主要是为了确保会计信息的准确性、满足税务申报的要求、避免财务数据不一致以及维护企业信誉和形象。需要注意的是，具体的会计处理方式可能会因企业的具体情况和会计准则的不同而有所差异，因此在实际操作中应根据具体情况进行判断和处理。
木棉老师
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希文老师
2024年11月01日
不开票也得按13个点申报增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，只要达到增值税纳税义务，就需要申报缴纳增值税。未开票收入也需要依法纳入申报范围，按规定缴纳增值税。
对于一般纳税人来说，其增值税申报表专门有一栏表格用于未开票收入的填写和调整。而对于小规模纳税人来说，虽然没有单独的未开具发票申报栏次，但发生未开票收入时，需要分析后分别填写相应的栏次，以达到申报未开票收入的目的。
总之，无论是否开具发票，企业的所有收入均应依法纳入申报范围，并按规定缴纳增值税。如果只申报开票收入而不申报未开票收入，既不合规也不合法，且可能面临税务风险及罚款。
木棉老师
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希文老师
2024年11月01日
关于销售货物是否当月要开票的问题，这主要取决于具体的商业实践和财务管理规定。一般来说，当月发生的销售业务通常应在当月内开具发票。这样做有助于企业及时、准确地记录和反映其经济业务活动，便于财务管理和税务申报。
然而，法律并没有明确规定当月销售的商品必须在当月开具发票。但根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条，发票是在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。这意味着在进行商品销售或服务提供等经营活动时，应开具相应的发票。
如果当月销售的商品未能在当月开具发票，可能会导致以下问题：
1. 财务记录不准确：未能及时开具发票会影响企业当月财务报表的准确性，可能导致企业无法真实反映其经营状况和财务成果。
2. 税务风险：未及时开具发票可能导致税务申报不准确，从而引发税务风险。此外，如果延迟开票导致跨月或跨年，还可能影响企业所得税的汇算清缴。
3. 客户满意度下降：对于客户而言，及时获得发票是其权益之一。如果企业未能及时开具发票，可能会影响客户满意度和信任度。
综上所述，虽然法律没有强制要求当月销售的商品必须在当月开具发票，但出于财务管理、税务合规和客户满意度的考虑，企业应尽可能在确认收入后尽快开具发票。
金田老师
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木**师
10月17日
不客气！如果你还有其他会计方面的问题，随时可以问我。祝你工作顺利！
金田老师
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木**师
10月17日
如果财务总监说不需要结转利润，可能是因为公司有特定的会计政策或特殊的财务安排。通常，在会计年度结束时，需要将本年利润结转到未分配利润，以反映公司的累计盈利情况。然而，具体情况可能因公司政策、行业惯例或特定会计处理而有所不同。
如果你对财务总监的指示有疑问，建议与财务总监沟通，了解具体的会计处理原因和背景。以下是一些可能的原因：
1. 特殊会计政策：公司可能有特殊的会计政策，例如在某些情况下不结转利润，以便更好地反映公司的财务状况。
2. 审计要求：根据审计师的要求，可能暂时不需要结转利润。
3. 税务考虑：某些税务策略可能需要暂时保留利润不结转。
4. 内部控制：公司可能有内部控制程序，要求在特定时间点进行特定的会计处理。
为了确保财务处理的准确性和合规性，建议你与财务总监或相关财务人员进一步确认具体的会计处理要求和原因。
小智老师
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金**师
10月01日
不客气，很高兴能帮助到你。如果你还有其他关于会计或税务方面的问题，随时可以问我。祝你工作顺利！
小智老师
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金**师
10月01日
以租代售的合同安排确实可能带来一些复杂的税务问题，特别是当土地和厂房的取得及建造成本没有在公司账目上登记时。以下是一些需要考虑的方面：
### 一、土地和房产的权属问题
1. **土地证缺失**：没有土地证意味着土地的权属存在不确定性，这可能会影响未来产权转移的合法性和税费计算。
2. **成本未登记**：如果土地和厂房的取得及建造成本未在账目上登记，可能会导致无法准确计算折旧、摊销等费用，从而影响企业所得税的计算。
### 二、税务影响
1. **增值税**：
- 如果合同期满后房产所有权转移，按照《增值税暂行条例》的规定，这可能被视为销售不动产行为，需要缴纳增值税。
- 由于没有土地证，可能会影响增值税的计算和申报。
2. **企业所得税**：
- 预收账款和营业外收入部分需要缴纳企业所得税。
- 由于土地和厂房的成本未登记，可能会影响企业所得税的计算，因为无法准确计算资产的折旧和摊销。
3. **房产税**：
- 作为出租方，需要缴纳房产税。如果没有土地证，可能会影响房产税的计算和缴纳。
4. **土地增值税**：
- 如果房产所有权发生转移，可能需要缴纳土地增值税。没有土地证可能会影响土地增值税的计算。
5. **印花税**：
- 合同签订时已缴纳的印花税不再重复缴纳。但如果合同到期后签订新的合同或协议，可能需要重新缴纳印花税。
### 三、建议
1. **补全手续**：尽量补全土地和房产的相关手续，包括补办土地证，确保权属清晰。
3. **内部审计**：进行内部审计，查明土地和厂房的实际成本，尽可能补全账目记录。
通过以上措施，可以尽量减少因土地和厂房成本未登记给公司带来的税务风险和损失。
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