关于三张两年前发票跨年且有问题进项票转出，如何计算这三张票不能抵扣的增值税和企业所得税的问题，这涉及到会计处理、税务规定以及具体业务情况的综合分析。以下是一些基本的指导原则和可能的处理方法：
1. 增值税方面
- 进项税额转出：如果这三张发票原本已认证并抵扣了进项税，但由于某种原因（如货物或服务未按预期使用、销售退回等）需要将已抵扣的进项税额从已申报的增值税中剔除，这就是进项税额转出。转出的进项税额应计入相应的成本或费用科目。
- 计算方法：具体转出的进项税额应根据发票上的税额和相关业务的实际情况来确定。如果发票金额已知，且税率明确，则可以通过发票金额乘以税率来计算转出的进项税额。
2. 企业所得税方面
- 税前扣除：对于跨年的发票，在企业所得税税前扣除方面需要遵循一定的规则。如果发票对应的成本或费用属于上一年度但因故未能及时取得发票，在次年汇算清缴时取得发票并提供有效凭证，通常可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。但如果涉及的是以前年度损益调整，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理，并不直接影响当年的利润表。
- 纳税调整：如果跨年发票涉及的费用在次年汇算清缴前未取得发票，则可能需要进行纳税调整。在收到发票的年度再进行追补扣除，但追补确认期限不得超过5年。
3. 综合考虑
- 业务背景：具体的会计处理和税务影响还需结合这三张发票背后的业务背景、公司的财务政策以及税务规定来综合判断。
关于三张两年前发票跨年且有问题进项票转出，如何计算这三张票不能抵扣的增值税和企业所得税的问题，这涉及到会计处理、税务规定以及具体业务情况的综合分析。以下是一些基本的指导原则和可能的处理方法：
1. 增值税方面
- 进项税额转出：如果这三张发票原本已认证并抵扣了进项税，但由于某种原因（如货物或服务未按预期使用、销售退回等）需要将已抵扣的进项税额从已申报的增值税中剔除，这就是进项税额转出。转出的进项税额应计入相应的成本或费用科目。
- 计算方法：具体转出的进项税额应根据发票上的税额和相关业务的实际情况来确定。如果发票金额已知，且税率明确，则可以通过发票金额乘以税率来计算转出的进项税额。
2. 企业所得税方面
- 税前扣除：对于跨年的发票，在企业所得税税前扣除方面需要遵循一定的规则。如果发票对应的成本或费用属于上一年度但因故未能及时取得发票，在次年汇算清缴时取得发票并提供有效凭证，通常可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。但如果涉及的是以前年度损益调整，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理，并不直接影响当年的利润表。
- 纳税调整：如果跨年发票涉及的费用在次年汇算清缴前未取得发票，则可能需要进行纳税调整。在收到发票的年度再进行追补扣除，但追补确认期限不得超过5年。
3. 综合考虑
- 业务背景：具体的会计处理和税务影响还需结合这三张发票背后的业务背景、公司的财务政策以及税务规定来综合判断。
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