5月份开了一张专票100元进来（库存商品），6月已经勾选认证了，7...

5月份开了一张专票100元进来（库存商品），6月已经勾选认证了，7月份对方把这张发票100元红冲了，同时间又开了一张90元的专票进来，需要进项税额转出吗？

我来答关注问题提问于2024年09月19日

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根据增值税相关规定，当发生红冲发票时，需要对原已认证的进项税额进行转出处理。具体步骤如下： 1. 5月份开具的专票100元已经勾选认证，因此其对应的进项税额为： \[ \text{进项税额} = 100 \times 13\% = 13 \text{元} \] 2. 7月份对方将这张发票红冲，意味着需要将之前认证的100元的进项税额全部转出。 3. 同时，对方又开具了一张90元的专票，新的进项税额为： \[ \text{新进项税额} = 90 \times 13\% = 11.7 \text{元} \] 4. 因此，需要将原100元的进项税额13元转出，同时新增90元的进项税额11.7元。总结： - 需要将原100元的进项税额13元转出。 - 新增90元的进项税额11.7元可以继续抵扣。所以，最终需要进项税额转出的金额为13元。

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