老师，我们总部是供应链采购公司，从供应商处采购进来，然后开票...

老师，我们总部是供应链采购公司，从供应商处采购进来，然后开票销售给下属子公司，季末下属公司没销售的部分退回给总部，总部再退给供应商，供应商货款在开票的时候已经支付，请问账务和发票该怎么处理（均为小规模纳税人）

我来答关注问题提问于2024年09月02日

回答 1

在季末退货的情况下，总部需要根据供应商提供的红字发票进行账务处理。对于已支付的货款，可以与供应商协商，将款项留在下一次采购时抵扣。至于退货部分的进项税额，由于是小规模纳税人，无需进行进项税额的抵扣，因此直接计入库存商品的成本中即可。希望这能回答你的问题。还有其他需要我帮助的地方吗？

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