首先，我们来分析你提供的分录。红冲通常用于纠正之前的错误分录，通过做相反的会计分录来抵消原分录的影响。
从你的描述中，我看到有两个分录：
1. 红冲23年暂估：
- 借：利润分配-未分配利润 10万
- 贷：应付账款-暂估 10万
这个分录似乎是在取消之前的暂估应付账款，将金额从应付账款转移到未分配利润。
2. 23年暂估发票到票：
- 借：利润分配-未分配利润 8万
- 贷：应付账款-张三贸易公司 8万
这个分录则是在实际收到发票后，将之前转移到未分配利润的金额转回到应付账款。
然后，你提到所得税汇算的时候纳税调增了2万。这意味着税务部门认为你的应纳税所得额应该增加2万。这通常是因为某些费用或收入的处理不符合税法规定。
现在，让我们看看这些分录是否正确。根据你的描述，我理解的情况是：原先有一笔10万的暂估应付账款被红冲，然后又有一笔8万的实际应付账款产生。这里的问题是在红冲和实际发票之间的差额2万没有正确处理。
正确的处理方式应该是这样的：
1. 红冲23年暂估（取消原来的暂估应付账款）：
- 借：应付账款-暂估 10万
- 贷：利润分配-未分配利润 10万
2. 23年暂估发票到票（根据实际发票调整应付账款）：
- 借：应付账款-张三贸易公司 8万
- 贷：利润分配-未分配利润 8万
这样，未分配利润和应付账款之间的差额2万将反映为一个调整项目。如果税务部门要求纳税调增2万，那么可能是因为这2万的差额没有被正确处理为费用或者收入。你需要根据具体情况和税法规定来确定这2万应该如何处理。
首先，我们来分析你提供的分录。红冲通常用于纠正之前的错误分录，通过做相反的会计分录来抵消原分录的影响。
从你的描述中，我看到有两个分录：
1. 红冲23年暂估：
- 借：利润分配-未分配利润 10万
- 贷：应付账款-暂估 10万
这个分录似乎是在取消之前的暂估应付账款，将金额从应付账款转移到未分配利润。
2. 23年暂估发票到票：
- 借：利润分配-未分配利润 8万
- 贷：应付账款-张三贸易公司 8万
这个分录则是在实际收到发票后，将之前转移到未分配利润的金额转回到应付账款。
然后，你提到所得税汇算的时候纳税调增了2万。这意味着税务部门认为你的应纳税所得额应该增加2万。这通常是因为某些费用或收入的处理不符合税法规定。
现在，让我们看看这些分录是否正确。根据你的描述，我理解的情况是：原先有一笔10万的暂估应付账款被红冲，然后又有一笔8万的实际应付账款产生。这里的问题是在红冲和实际发票之间的差额2万没有正确处理。
正确的处理方式应该是这样的：
1. 红冲23年暂估（取消原来的暂估应付账款）：
- 借：应付账款-暂估 10万
- 贷：利润分配-未分配利润 10万
2. 23年暂估发票到票（根据实际发票调整应付账款）：
- 借：应付账款-张三贸易公司 8万
- 贷：利润分配-未分配利润 8万
这样，未分配利润和应付账款之间的差额2万将反映为一个调整项目。如果税务部门要求纳税调增2万，那么可能是因为这2万的差额没有被正确处理为费用或者收入。你需要根据具体情况和税法规定来确定这2万应该如何处理。
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