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你好老师,我们收到一张专票,在当月已经抵扣了,次月对方要红冲发票,我们怎么做账
我来答 关注问题 提问于2024年08月13日
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你好,首先,你需要了解红冲发票的含义。红冲发票是指销售方在开错或者需要撤销已开具的增值税专用发票时,使用与原发票相同金额、税率、商品名称的负数发票进行冲抵的一种操作。 针对你的情况,具体步骤如下: 1. 确认收到红冲发票:首先你需要确认已经收到了对方寄来的红冲发票,并核对红冲发票的信息是否和原发票一致。 2. 记账处理:对于已经抵扣的专票,你们需要在次月做账时,将这张红冲发票对应的进项税额从当月已抵扣的进项税额中扣除。同时,将红冲发票上的金额记入到“应交税费-应交增值税(进项税额)”账户的借方。 3. 调整账务:由于红冲发票会冲减你们公司的进项税额,所以你们需要在次月的增值税申报表中,将这张红冲发票对应的进项税额从当期的可抵扣进项税额中扣除。 4. 保存红冲发票:红冲发票是重要的会计凭证,需要妥善保存。 以上就是处理红冲发票的基本流程,如果还有不明白的地方,欢迎随时提问。
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