老师，请问4月收到个税返还的款，借：银存，贷：营业外收入，贷...

老师，请问4月收到个税返还的款，借：银存，贷：营业外收入，贷：应交税费-增值税。是不是要计提呢？到了7月份报税期要交税了，分录是借：应交税费-增值税，贷：银存。需要交企业所得税吗？

我来答关注问题提问于2024年07月05日

回答 1

首先，关于你提到的4月份收到个税返还的款项，你的分录是正确的。借：银行存款，贷：营业外收入，贷：应交税费-增值税。这种情况下，不需要计提。然后，到了7月份报税期需要交税时，你的分录也是正确的。借：应交税费-增值税，贷：银行存款。这种情况下，你需要交企业所得税。在金蝶软件中，222102 应交税费_未交增值税，贷：选这个。到了交的时候就选：借已交2应交税费_已交增值税。这样的操作是正确的。

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