您好，我明白您的困惑。首先，对于您提到的四万多的工资被删掉的情况，如果这笔工资是应该支付但未支付的，那么它应当被视为应付款项，而不是直接调整利润。因此，您需要做的是借记“管理费用-工资”或者相应的人员成本科目，贷记“其他应付款”或“应付职工薪酬”。
关于企业所得税的问题，因为这笔工资实际上是以前的损益，所以它不应该影响当前年度的利润。如果您已经报送了1-3月的工资并且已经删除，那么您需要在3月份的企业所得税申报表中进行调整。具体来说，您需要减少相应的工资支出，从而增加应纳税所得额。
至于是否需要反结账到1月份重新做账，这取决于您的会计政策和实际操作流程。一般来说，如果这笔工资对整个年度的财务数据影响较大，那么建议您反结账到1月份重新做账。但如果影响较小，您可以在2024年5月进行一次性调整。
请注意，以上建议仅供参考，具体操作还需根据您的实际情况和公司的会计政策来决定。
您好，我明白您的困惑。首先，对于您提到的四万多的工资被删掉的情况，如果这笔工资是应该支付但未支付的，那么它应当被视为应付款项，而不是直接调整利润。因此，您需要做的是借记“管理费用-工资”或者相应的人员成本科目，贷记“其他应付款”或“应付职工薪酬”。
关于企业所得税的问题，因为这笔工资实际上是以前的损益，所以它不应该影响当前年度的利润。如果您已经报送了1-3月的工资并且已经删除，那么您需要在3月份的企业所得税申报表中进行调整。具体来说，您需要减少相应的工资支出，从而增加应纳税所得额。
至于是否需要反结账到1月份重新做账，这取决于您的会计政策和实际操作流程。一般来说，如果这笔工资对整个年度的财务数据影响较大，那么建议您反结账到1月份重新做账。但如果影响较小，您可以在2024年5月进行一次性调整。
请注意，以上建议仅供参考，具体操作还需根据您的实际情况和公司的会计政策来决定。
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