曦月老师
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希文老师
10月23日
✅ 这两条税源信息存在冲突，需及时处理。
❌ 问题分析：
- 第一条：申报租金 12760.55元，租赁期为 2025-09-01 至 2025-09-30（对应9月）；
- 第二条：申报租金 38281.65元，租赁期为 2025-08-01 至 2025-10-31（跨8、9、10月）；
👉 这两条信息在 9月所属期 重叠，导致系统重复计税或产生“租赁期不一致”提示。
---
✅ 正确做法：
您已经作废了原错误的季度申报（含3个月租金），现应仅保留按月申报的记录：
| 正确方式 | 操作建议 |
|----------|-----------|
| 删除或作废第二条（3个月租金）记录 | 系统中“申报更正及作废”功能可操作 |
| 保留第一条（9月单月） | 只申报当月租金，避免跨期 |
> ⚠️ 若未作废旧记录，可能导致：
- 9月被重复计税；
- 系统提示“租赁期与申报期不一致”；
- 后续申报异常，影响税款缴纳。
---
📌 建议立即操作：
1. 进入【申报更正及作废】功能；
2. 找到“申报租金38281.65元”的那条记录；
3. 选择“作废”或“删除”；
4. 保留只填报9月的那条（12760.55元）；
5. 确保后续月份继续按月申报，不再合并填写。
---
✅ 最终结果：
- 每月申报时只填当月租金、当月租赁期；
- 不再出现跨期或重复申报；
- 避免滞纳金和系统提示错误。
如不确定是否已成功作废，建议打印申报明细并咨询主管税务机关确认。
金田老师
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曦**师
10月17日
城市主管网若属市政设施类，通常折旧年限为 20年；若含电气设备部分可按 10-15年 计提。具体需结合资产材质、技术标准及实际使用状况调整。
曦月老师
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希文老师
10月23日
是的，停租后仍需按“从价”计税。
✅ 核心原则：
房产税实行“从租”或“从价”二选一，但只要房产处于可使用状态（无论是否验收），且未被列为非经营性闲置，就必须纳税。
---
🔍 具体分析：
| 情况 | 是否计税 | 计税方式 |
|------|----------|-----------|
| 未验收但已出租 | ✔️ 需计税 | 从租（按租金收入） |
| 停租后不再出租 | ✔️ 仍需计税 | 从价（按房产原值） |
> 📌 即使房屋未验收、无产权证，只要具备使用条件并曾出租，停租后仍视为“自有房产”，必须按“从价”计税。
---
⚠️ 例外情况（可申请减免）：
- 房屋长期空置、未投入使用，且能提供证明（如施工未完成、不具备交付条件等）；
- 向主管税务机关申请“暂停计税”或“减免”；
- 但这类申请通常较严格，需实地核查，不能自行认定免征。
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✅ 正确操作流程：
1. 停租后，在系统中将“从租”信息有效期止改为停租日（如2025-12-31）；
2. 12月申报时仅填报“从价”部分；
3. 若后续长期不使用，可提交书面说明及佐证材料申请暂停计税。
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💡 总结：
> ❌ 停租 ≠ 免税
> ✅ 停租后仍要按“从价”计税，除非符合特殊减免条件并经税务局批准。
建议尽快与主管税务机关沟通确认，避免后期被追缴或加收滞纳金。
曦月老师
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希文老师
10月23日
✅ 未验收但已出租的房屋，仍需从租计税，不适用“从价”计税。
房产税从租计税的依据是实际出租行为和租金收入，与是否验收无关。只要发生租赁并收取租金，就必须按“从租”方式申报。
---
🚫 不能以“未验收”为由免除房产税，否则可能被认定为偷税或少缴。
> 💡 正确做法：
- 若房屋已出租，无论是否验收，都应按“从租”计税；
- 租金已收到即产生纳税义务，不得拖延申报。
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🔧 停租后如何处理？
# ✅ 如果12月停租且不再收取租金：
1. 在系统中操作时间点：
- 应在12月申报前或申报时，将该房产的“从租”信息作废或终止。
- 不必等到1月申报12月税才处理，建议在12月申报时同步完成变更。
2. 操作方式：
- 进入“房屋应税信息（从租）”，找到该条记录；
- 删除或修改有效期止为 2025-12-31（即停租日）；
- 或在“应税明细”中作废当期从租申报；
- 系统自动切换为从价计税，若房产未再出租，则从价部分继续生效。
3. 12月申报时：
- 若已停租，不再填报从租信息；
- 只申报“从价”部分（按房产原值计税），即使空置也需申报；
- 若税务机关允许，可申请暂停从价计税（如非经营性闲置，需提供证明），但一般不支持。
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⚠️ 特别提醒：
- 房屋未验收 ≠ 免税；
- 停租≠免征，只是计税方式变更；
- 从租→从价转换需及时在系统中体现，避免重复计税或漏报。
> ✅ 最佳做法：在12月申报时，将从租信息有效期止改为2025-12-31，并仅申报从价部分。若后续长期空置，可咨询主管税务机关是否可申请减免或调整计税方式。
曦月老师
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希文老师
10月23日
✅ 您当前填写的从租信息是正确的：
- 出租面积、申报期（2025-09-01 至 2025-09-30）、租金收入（10,000.00）均按月申报，符合“按月计税、分月填报”要求。
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✅ 11月申报10月所属期时怎么填？
是的，继续按月填：
- 申报期起止填：2025-10-01 至 2025-10-30
- 租金收入填当月应税金额（如1万元）
> ❗ 不要将多个月份合并填报，避免系统提示“租赁期与申报期不一致”。
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✅ 12月停租后是否还产生房产税？
会！但需及时变更计税方式：
| 情况 | 是否计税 | 处理方式 |
|------|----------|-----------|
| 停租前已出租 | 已按“从租”计税，正常申报至停租前一个月 | ✔️ |
| 停租后不再出租 | 转为“从价”计税（按房产原值） | ✅ 必须变更 |
---
🔧 停租后的处理步骤：
1. 停止从租申报：
- 在12月申报时，不再新增从租信息；
- 或在“房屋应税信息（从租）”中删除或作废该条记录（视系统支持情况）；
2. 更新从价信息：
- 确保“房屋应税信息（从价）”中有效期止日期修改为 2025-11-30（即最后出租日），后续不再出租则可延长至产权终止日；
- 若停租后房产闲置，仍需按“从价”计税，系统会自动依据房产原值计算税款；
3. 12月申报时：
- 只填报“从价”部分，不填“从租”；
- 若房产未再出租，仍需申报从价税款。
---
📌 总结：
- ✅ 每月申报从租时，只填当月租金、当月申报期；
- ✅ 停租后立即停止从租申报，改为按“从价”计税；
- ✅ 停租后房产仍需纳税，除非房产处于非经营性且符合减免条件（如空置不计税一般不成立，需咨询当地）。
> 💡 建议：停租后及时向税务机关报备状态变更，避免误判。
木棉老师
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曦**师
10月17日
办理备案后，员工持续任职且缴社保可按月抵扣；政策上限一般为3年，期间无需逐月对接人社，但需确保信息真实有效。部分地区可能抽查用工情况，建议定期核验数据。
曦月老师
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希文老师
10月23日
您当前的情况存在以下问题，需及时调整：
1. 从价与从租有效期不一致：系统提示“从价”和“从租”有效期起止不匹配，是因为从价信息中已分段设置（8.1-9.30 和 10.1-2099），而从租信息仍保留旧数据或未同步。
2. 申报期与租赁期重叠导致重复计税：原从租申报将8-10月租金合并填报，造成8月、9月分别产生税款，且8月已申报产生滞纳金。
✅ 处理建议如下：
- 保留现有从价信息：目前从价的两个时间段（8.1-9.30 和 10.1-2099）是合理的，代表房产从8月开始出租，10月后继续使用，可以保留。
- 从租信息必须重新填写：
- 删除原错误的从租申报；
- 新增一条从租信息，申报期起止填为“2025年9月1日”至“2025年9月30日”；
- 填报租金金额为 当月应税租金（如季度租金3万元 ÷ 3 = 1万元）；
- 若后续月份继续出租，可再新增10月及以后的申报记录。
📌 关键点：
- 不要将整个季度租金一次性填在9月申报；
- 每个月按所属期分别申报，避免跨期重复；
- “从租”申报期应与“从价”有效期对应，防止系统提示冲突。
👉 建议：先作废9月申报，再按上述方式重新填写从租信息，确保申报期与实际租赁时间一致。如有疑问，携带合同、收款凭证前往税务大厅现场处理更稳妥。
曦月老师
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希文老师
10月23日
无需终止原税源信息，直接在“应税明细”中将申报期起止调整为9月，租金按实际所属期（9月）填报即可，系统会自动关联新申报期并避免重复计税。若涉及租赁原值或面积变化，同步更新对应字段。
杨阳老师
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曦**师
10月17日
充值时：借“其他货币资金—小程序账户”1万，贷“银行存款”1万；支付居民款：借“原材料—废品”9000，贷“其他货币资金—小程序账户”9000；入库分拣不影响分录，销售时按类别确认收入并结转对应成本。
杨阳老师
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曦**师
10月17日
给居民的钱属于采购成本，应计入废品的入账价值。回收时按支付金额借记“原材料—废品”，贷记“银行存款/现金”；后续销售时再结转这部分成本。
曦月老师
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杨**师
10月11日
方案可行。先将历史预收转入“其他货币资金-抖音账户”；后续平台扣费时直接借记销售费用、贷记该科目，实现收支清晰匹配。
曦月老师
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杨**师
10月11日
需追溯调整：将原挂预收账款的平台代扣部分转入“销售费用”，同步冲减预收余额；涉及以前年度的通过“以前年度损益调整”科目过渡，确保期初数准确。
曦月老师
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杨**师
10月11日
不可行。预收账款用于未实现的收入义务，而平台已实际扣费属于费用性质。应通过“销售费用”与“其他应收款”配比核算，确保收支分离、匹配业务实质。
曦月老师
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曦**师
09月28日
税务上，无论是否签劳动合同，只要支付工资达到起征点（5000元/月），就需代扣代缴个人所得税；但未签合同可能触发劳动监察部门的行政处罚及双倍工资赔偿风险。
曦月老师
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杨**师
10月11日
应增设“其他应收款——平台代扣款”科目过渡。收款时借记银行、贷记A公司；确认收入时借记A公司、贷记收入；同步补记借记销售费用、贷记其他应收款冲回代扣部分。
曦月老师
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杨**师
10月11日
借记“销售费用——快递费/服务费”，贷记“银行存款/其他货币资金”（实际被扣款账户）。平台直接从结算款中扣除的费用，按净额到账处理即可。
曦月老师
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杨**师
10月11日
这种情况属于正常差异，只要按权责发生制分别核算即可。收入按用户实付+补贴全额确认；银行实收金额体现净额结算，差额作为费用处理，两者本质是毛流与净流的区别，不影响账务准确性。
曦月老师
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希文老师
10月23日
房产取得时间按实际权属转移日期填写（如合同签订日），与申报期无关。9月申报时，有效期起应填9月1日，确保与8月所属期无重叠，避免重复计税。
曦月老师
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希文老师
10月23日
9月所属期作废后重新申报时，注意核对计税周期与金额，确保不与8月已申报部分重叠。若系统提示重复，需人工调整所属期或拆分租金收入对应的税款归属月份。建议携带合同、收款记录等材料向税务大厅说明情况，由工作人员协助处理跨期申报衔接问题。
曦月老师
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希文老师
10月23日
已提交的房产税申报信息原则上不能直接作废，但部分内容可申请更正。建议携带合同、付款凭证等材料到主管税务机关办理信息修正手续，具体能否更改及流程以当地税务局要求为准。
曦月老师
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希文老师
10月23日
通常无法直接通过网上系统申请减免滞纳金。需向主管税务机关提交书面说明（附合同、收款凭证等资料），人工审核后决定是否减免，线上仅支持补缴欠税及滞纳金操作。
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