前期没做银行账代账把账都计到其他应付款这可以吗

我来答关注问题提问于09月26日

回答 1

不建议将银行账全部计入其他应付款。该科目用于临时性往来款项，长期挂账易导致账目混乱、税务风险及审计问题。应通过调整分录补记银行存款，并逐笔核对清理历史数据。

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讨论3

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希文老师回复木棉老师 09月17日

增值税预缴通常不采用差额征税方式，而是基于销售额（即你开具的发票金额）进行预缴。具体如下：

1. 预缴增值税计算：一般情况下，预缴增值税是根据你开具的发票金额（销售额）乘以预征率（如0.1%或0.2%等）来计算的。

2. 成本票处理：成本票（即进项发票）在预缴环节不进行抵扣，而是在项目所在地进行增值税申报时，通过进项税额抵扣销项税额来体现。

3. 应补预缴税款金额：该字段填写的是根据当前已开具发票金额计算的应预缴税额与已预缴税额的差额。公式为：

应补预缴税款金额 = (开具发票金额 × 预征率) - 已预缴税款金额

因此，如果你之前已经预缴了增值税，且此次未新增开具发票，则“应补预缴税款金额”应填 0.00。若新增了开具发票，则按上述公式计算差额。

示例
- 已预缴税款金额：13,432.56元（假设为之前预缴的增值税）
- 开具发票金额：新增开具发票金额（假设为0，即未新增）

则：

应补预缴税款金额 = (0 × 0.01) - 13,432.56 = -13,432.56

实际操作中，如果系统不允许负数，可填 0.00。

结论
- 开具发票金额：仅填你对外开具的发票金额。
- 应补预缴税款金额：根据上述公式计算，通常情况下填 0.00（除非有新增开具发票且需补缴）。

如有特殊情况，建议咨询当地税务机关确认。

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希文老师回复木棉老师 09月17日

是的，“开具发票金额” 只填你对外开具的发票金额（不含别人给你开的成本票），即你作为销售方开出去的票。

“应补预缴税款金额” 是指：
根据你开具的发票金额 × 预缴税率计算出的应预缴税额，减去你已实际预缴的税款后的差额。

但注意：跨区域预缴税款通常是按收入全额（不开票不预缴）或项目合同总额进行预缴，不是扣除成本后计算的。你之前预缴的13,432.56元增值税，是按收入乘以0.1%（预征率）算的，所以：

👉 如果你已预缴的税款大于应预缴税额，就填负数（系统可能不允许负数，需调整）；
👉 如果等于，则填 0.00；
👉 如果小于，就填差额补缴。

⚠️ 关键点：
- 应补预缴税款 = （开具发票金额 × 预征率） - 已预缴税款
- 这里的“预征率”是你在经营地申报时确认的（如增值税0.1%，企业所得税0.2%）

📌 建议：如果目前未发生补缴，且已预缴金额正确，应补预缴税款金额填0.00即可。等正式结算时再核对。

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希文老师回复木棉老师 09月17日

发票开具金额是指在经营地开具的发票总金额，包括自开和代开的发票。是的，就是你在这个工程中开出去的发票金额。如果未开具发票，则填写0.00。

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前期没做银行账 代账把账都计到其他应付款这可以吗

前期没做银行账代账把账都计到其他应付款这可以吗