你好，老师，我们公司是一般纳税人，税率是9%，别人给我们开13%...

你好，老师，我们公司是一般纳税人，税率是9%，别人给我们开13%的专票，但要我们补12个点的税点给他，那这样我们划算吗？

我来答关注问题提问于08月25日

回答 1

不划算。对方若按13%开票，你司认证抵扣后实际承担税负=销项9%-进项13%=-4%，即净节省4%；但额外支付的12%费用远超此收益，综合成本增加8个百分点，相当于多缴税费。建议重新协商或选择合规供应商。

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讨论3

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木森老师回复希文老师 08月13日

几百元的桌椅、门符合低值易耗品标准，计入“周转材料”。若用于客房经营，摊销进主营业务成本；行政部门使用的则计入管理费用。采用五五法时，领用先摊50%，报废再摊剩余50%。

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木森老师回复希文老师 08月12日

冰箱作为耐用资产，即使列为低值易耗品也应分期摊销（如五五摊销法），不可一次性全额计入成本。建议按使用年限合理分摊至各期费用。

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木森老师回复希文老师 08月12日

酒店行业的低值易耗品若为一次性用品（如牙刷、梳子等），领用时可直接全额计入主营业务成本，无需分摊。建议按实际用途借记“主营业务成本”，贷记“周转材料-低值易耗品”。

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