（扶了扶老花镜，推了推算盘）嗯，这个问题啊，是系统取数逻辑的问题。小规模纳税人申报企业所得税时，电子税务局的利润总额字段确实可能直接调用财务报表里的"净利润"数据，这中间存在三个关键点需要理清楚：
1️⃣ 报表勾稽关系核查
先检查报送的《利润表》是否准确反映：
利润总额 = 营业利润 + 营业外收支
净利润 = 利润总额 - 所得税费用（包含计提的企业所得税）
若报表中"所得税费用"已正确填列529.22元，理论上利润总额应为10584.56元，系统自动带出10055.34元明显异常。
2️⃣ 系统取数规则差异
电子税务局可能存在两种常见情况：
- ✔️ 自动提取"净利润"字段（如10055.34元）作为计算基数
- ✔️ 未正确识别"利润总额"与"净利润"的逻辑关系
建议手动修改申报表主表第1行"利润总额"为10584.56元，系统会自动重新计算应纳税所得额。
3️⃣ 税会差异调整
注意税法规定：
应纳税所得额 = 会计利润总额 ± 纳税调整项目
即使系统带出数值异常，仍需据实填报。若存在计提但未实际支付的所得税，需在申报时进行纳税调增。
（拿起红色记号笔圈出报表数字）最后提醒：申报前务必核对A100000表第一行与财务报表利润总额一致性，差额通过附表调整。下次报送财报时，可在备注栏注明"利润总额含计提所得税529.22元"，避免系统再次误读。
（扶了扶老花镜，推了推算盘）嗯，这个问题啊，是系统取数逻辑的问题。小规模纳税人申报企业所得税时，电子税务局的利润总额字段确实可能直接调用财务报表里的"净利润"数据，这中间存在三个关键点需要理清楚：
1️⃣ 报表勾稽关系核查
先检查报送的《利润表》是否准确反映：
利润总额 = 营业利润 + 营业外收支
净利润 = 利润总额 - 所得税费用（包含计提的企业所得税）
若报表中"所得税费用"已正确填列529.22元，理论上利润总额应为10584.56元，系统自动带出10055.34元明显异常。
2️⃣ 系统取数规则差异
电子税务局可能存在两种常见情况：
- ✔️ 自动提取"净利润"字段（如10055.34元）作为计算基数
- ✔️ 未正确识别"利润总额"与"净利润"的逻辑关系
建议手动修改申报表主表第1行"利润总额"为10584.56元，系统会自动重新计算应纳税所得额。
3️⃣ 税会差异调整
注意税法规定：
应纳税所得额 = 会计利润总额 ± 纳税调整项目
即使系统带出数值异常，仍需据实填报。若存在计提但未实际支付的所得税，需在申报时进行纳税调增。
（拿起红色记号笔圈出报表数字）最后提醒：申报前务必核对A100000表第一行与财务报表利润总额一致性，差额通过附表调整。下次报送财报时，可在备注栏注明"利润总额含计提所得税529.22元"，避免系统再次误读。
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