22年抵扣的发票要求转出税额两万，滞纳金大概一万，补附加税一千...

学员啊，这种情况的账务处理咱得一步一步来，把每个环节都理清楚。 ### 1. 进项税额转出 首先，对于2022年抵扣的发票要求转出税额两万这部分，咱得做进项税额转出的分录。这就好比之前你误把不该抵扣的税给抵扣了，现在要纠正过来。 借：相关成本费用科目 20000 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 20000 这里呢，“相关成本费用科目”具体是啥，得看你之前抵扣这笔进项税时，对应的是啥业务。比如说，如果当时是用于购买原材料，那可能就计入原材料成本；要是用于管理费用相关的支出，那就计入管理费用等。总之，要把这笔转出的税额加回到相应的成本费用里去。 ### 2. 补缴附加税 然后是补附加税一千左右这部分。因为增值税变了，相应的附加税也得跟着调整。 借：税金及附加 1000 贷：应交税费 - 应交城市维护建设税/应交教育费附加/应交地方教育附加 1000 这里具体是哪种附加税，得看你当地的规定和实际情况。一般来说，城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加是比较常见的。 ### 3. 缴纳滞纳金 最后是滞纳金大概一万这块。滞纳金是不能在税前扣除的，所以得直接计入营业外支出。 借：营业外支出 - 税收滞纳金 10000 贷：银行存款 10000 ### 4. 实际缴纳税款和滞纳金 当你实际缴纳税款和滞纳金的时候，要做以下分录： 借：应交税费 - 应交增值税（已交税金） 20000 应交税费 - 应交城市维护建设税/应交教育费附加/应交地方教育附加 1000 贷：银行存款 21000 这里“应交税费 - 应交增值税（已交税金）”科目是用来核算实际缴纳的增值税的。 ### 5. 整体思路总结 咱做账的时候，一定要把每个事项都弄清楚，该调整的调整，该记录的记录。像这样因为发票问题导致的税额转出、补缴税款和滞纳金的情况，要按照规定的会计科目进行准确处理，这样才能保证账目清晰，符合会计准则和税务规定。 学员，你在实际处理的时候，一定要仔细核对一下具体的金额和业务情况，确保分录的准确性。要是还有啥不明白的地方，随时再来找我。