学员啊，在咱们会计处理里，进项税额和销项税额的抵扣可不能这么简单直接地就按数值来抵。
首先，得明确只有一般纳税人才有资格进行进项税额抵扣，不知道你们企业是不是一般纳税人呢？要是小规模纳税人，那可就没这抵扣的说法了。
假设你们是一般纳税人，这进项票和销项票的税率不一样，9%和13%，那对应的抵扣范围和计算方式也有讲究。你得先确定这进项票是不是符合税法规定的可抵扣凭证，像发票是不是合规开具，有没有超过认证期限，发票上的货物或者服务是不是用于企业的应税项目，有没有用于免税、简易计税项目或者集体福利、个人消费这些不能抵扣的情况。
从你给的数据来看，进项税额是113260.55元，销项税额是100383.94元，表面上看好像进项大于销项，但实际能不能全额抵扣，还得看前面说的那些条件。而且不同税率的进项税抵扣，要严格按照税法规定，准确计算可抵扣的进项税额，不能随便就把这两个数直接相减抵扣。要是把这些细节都忽略了，税务上很容易出问题，到时候可就是麻烦事一堆了。
学员啊，在咱们会计处理里，进项税额和销项税额的抵扣可不能这么简单直接地就按数值来抵。
首先，得明确只有一般纳税人才有资格进行进项税额抵扣，不知道你们企业是不是一般纳税人呢？要是小规模纳税人，那可就没这抵扣的说法了。
假设你们是一般纳税人，这进项票和销项票的税率不一样，9%和13%，那对应的抵扣范围和计算方式也有讲究。你得先确定这进项票是不是符合税法规定的可抵扣凭证，像发票是不是合规开具，有没有超过认证期限，发票上的货物或者服务是不是用于企业的应税项目，有没有用于免税、简易计税项目或者集体福利、个人消费这些不能抵扣的情况。
从你给的数据来看，进项税额是113260.55元，销项税额是100383.94元，表面上看好像进项大于销项，但实际能不能全额抵扣，还得看前面说的那些条件。而且不同税率的进项税抵扣，要严格按照税法规定，准确计算可抵扣的进项税额，不能随便就把这两个数直接相减抵扣。要是把这些细节都忽略了，税务上很容易出问题，到时候可就是麻烦事一堆了。
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