老师，银行贷款的时候，报表需要怎么样的指标，银行主要怎么看合...

同学，我会根据我的专业知识为你详细解答。 ### 一、银行贷款时需要关注的报表指标 1. 财务结构 - 净资产与年末贷款余额比率：必须大于100%（房地产企业可大于80%）。这个比率反映了企业自身资本与债务的比例关系，体现了企业的偿债能力和资本实力。比率越高，说明企业的资产相对于负债更为充裕，对银行来说风险较低。例如，一家企业的净资产为500万元，年末贷款余额为300万元，那么该比率为167%，超过了100%的标准，表明企业在贷款偿还上有一定的保障。 - 资产负债率：一般要求小于70%，最好低于55%。资产负债率是衡量企业长期偿债能力的重要指标，它反映了企业总资产中有多少是通过负债筹集的。较低的资产负债率意味着企业的债务负担相对较轻，财务风险较小。比如，企业总资产为1000万元，总负债为400万元，资产负债率为40%，这表明企业的财务状况较为稳健，银行在考虑贷款时会更倾向于这样的企业。 2. 偿债能力 - 流动比率：在150%~200%较好。流动比率是流动资产与流动负债的比值，用于衡量企业短期偿债能力。较高的流动比率表示企业有足够的流动资产来覆盖其短期债务，如现金、应收账款等可以及时变现用于偿还短期借款。例如，企业的流动资产为800万元，流动负债为400万元，流动比率为200%，说明企业短期偿债能力较强。 - 速动比率：在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。速动比率是速动资产与流动负债的比率，速动资产是流动资产扣除存货后的部分。因为存货的变现速度相对较慢，所以速动比率更能准确地反映企业的短期偿债能力。比如，企业速动资产为500万元，流动负债为400万元，速动比率为125%，表明企业除了存货之外的其他流动资产能够较好地应对短期债务。 - 现金比率：大于30%。现金比率是指企业的现金类资产与流动负债的比率，直接反映了企业用现金偿还短期债务的能力。现金比率越高，说明企业支付债务的能力越强。例如，企业现金及现金等价物为300万元，流动负债为800万元，现金比率为37.5%，这意味着企业有一定比例的现金可用于偿还债务。 3. 现金流量 - 经营活动产生的净现金流应为正值：且销售收入现金回笼应在85~95%以上。经营活动产生的净现金流反映了企业主营业务的造血能力，只有当净现金流为正且回笼比例较高时，企业才能有足够的资金用于偿还贷款本息。例如，企业年销售收入为1000万元，其中通过销售商品收到现金900万元，经营活动产生的净现金流为100万元，销售收入现金回笼率为90%，这说明企业经营状况良好，资金回笼情况较好。 - 企业在经营活动中支付采购商品、劳务的现金支付率应在85~95%以上。这一指标体现了企业在日常经营中的资金支出情况，较高的支付率说明企业经营活动的资金流转顺畅，没有过多的拖欠款项等情况，有利于银行贷款的审批。 4. 经营能力 - 主营业务收入增长率不小于8%：说明该企业的主业正处于成长期；如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期。主营业务收入增长率反映了企业核心业务的发展趋势和市场竞争力。持续增长的主营业务收入表明企业具有良好的发展前景，能够为银行贷款提供有力的还款保障。例如，企业去年主营业务收入为500万元，今年增长到540万元，主营业务收入增长率为8%，显示企业发展态势良好。 - 应收账款周转速度应大于六次。应收账款周转速度越快，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。这可以减少坏账风险，提高企业的资金使用效率，增强企业的偿债能力。比如，企业年营业收入为1200万元，平均应收账款余额为100万元，应收账款周转次数为12次，说明企业应收账款管理良好，资金回笼迅速。 - 存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度快，存货占用水平越低，流动性越强。存货能够及时变现为资金，有助于企业偿还贷款。例如，企业年营业成本为8