杨阳老师
回答于2025年01月08日
金牌答疑老师
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则，企业所得税季报表中的营业收入是填不含税收入。
至于没有超30万的税额是否是转入营业外收入，这取决于具体的税务处理和会计政策。一般来说，对于小规模纳税人，如果月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元），免征增值税。但是，这并不意味着这部分收入会直接转入营业外收入。在会计处理上，免税收入仍然需要按照正常的销售收入进行确认和计量，只是不需要缴纳增值税而已。
需要注意的是，具体的税务处理和会计政策可能因地区、行业和企业性质等因素而有所不同。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则，企业所得税季报表中的营业收入是填不含税收入。
至于没有超30万的税额是否是转入营业外收入，这取决于具体的税务处理和会计政策。一般来说，对于小规模纳税人，如果月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元），免征增值税。但是，这并不意味着这部分收入会直接转入营业外收入。在会计处理上，免税收入仍然需要按照正常的销售收入进行确认和计量，只是不需要缴纳增值税而已。
需要注意的是，具体的税务处理和会计政策可能因地区、行业和企业性质等因素而有所不同。
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