小智老师
回答于2024年12月15日
金牌答疑老师
广告服务涉及的增值税税率根据具体情况有所不同。以下是一些常见的情况和对应的税率：
1. 广告公司直接投放广告或通过电视剧、互联网等渠道投放广告：应按照“现代服务-文化创意服务-广告服务”缴纳增值税，一般纳税人的税率为6%。
2. 小规模纳税人：对于月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对于适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
3. 租赁户外墙面和电梯广告位投放广告：应按照“租赁服务-经营租赁服务-不动产经营租赁服务”缴纳增值税，一般纳税人的税率为9%。
4. 通过公交车车身投放广告：应按照“租赁服务-经营租赁服务-有形动产经营租赁服务”缴纳增值税，一般纳税人的税率为13%。
5. 购买印有公司logo的物品进行宣传：属于视同销售货物行为，按照“销售货物”缴纳增值税，一般纳税人的税率为13%。
总的来说，广告服务业的增值税税率因业务类型、纳税人身份及具体服务内容而异。企业在开展广告业务时，需依据自身实际情况和最新税法规定，准确判断适用税率，并确保合规纳税。同时，随着政策的不断调整和完善，企业应持续关注相关税收政策的变化，以便及时调整税务策略，优化税务管理。
广告服务涉及的增值税税率根据具体情况有所不同。以下是一些常见的情况和对应的税率：
1. 广告公司直接投放广告或通过电视剧、互联网等渠道投放广告：应按照“现代服务-文化创意服务-广告服务”缴纳增值税，一般纳税人的税率为6%。
2. 小规模纳税人：对于月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对于适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
3. 租赁户外墙面和电梯广告位投放广告：应按照“租赁服务-经营租赁服务-不动产经营租赁服务”缴纳增值税，一般纳税人的税率为9%。
4. 通过公交车车身投放广告：应按照“租赁服务-经营租赁服务-有形动产经营租赁服务”缴纳增值税，一般纳税人的税率为13%。
5. 购买印有公司logo的物品进行宣传：属于视同销售货物行为，按照“销售货物”缴纳增值税，一般纳税人的税率为13%。
总的来说，广告服务业的增值税税率因业务类型、纳税人身份及具体服务内容而异。企业在开展广告业务时，需依据自身实际情况和最新税法规定，准确判断适用税率，并确保合规纳税。同时，随着政策的不断调整和完善，企业应持续关注相关税收政策的变化，以便及时调整税务策略，优化税务管理。
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杨阳老师
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小智老师
2024年12月03日
对于老板打钱到公司账上用于归还银行的借款的问题，我的看法如下：
1. 借款协议：如果老板向公司提供资金，建议签订正式的借款协议，明确借款金额、用途、还款期限及利息等条款。这样可以避免未来可能出现的法律纠纷，并确保双方的权益得到保护。
2. 会计处理：在会计处理上，这笔资金可以视为公司的短期借款或股东借款。具体的会计分录为：借记“银行存款”，贷记“短期借款”或“其他应付款-老板”。这取决于借款的性质和双方的约定。
3. 税务影响：需要注意的是，如果老板向公司提供的是无息借款，且借款期限超过一年，可能会被视为股东分红，从而需要缴纳个人所得税。因此，在签订借款协议时，应明确利息条款，并合理规划借款期限。
4. 资金管理：从长远来看，企业应加强现金流管理，优化日常运营中的成本控制，提高资金使用效率，以减少对外部融资的依赖。同时，也可以考虑与金融机构建立良好的合作关系，以便在需要时能够获得及时的贷款支持。
综上所述，老板可以直接打钱到公司账上用于归还银行的借款，但需要注意签订借款协议、明确会计处理方式、考虑税务影响以及加强资金管理等方面的问题。
金田老师
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杨**师
11月15日
根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条的规定，房产税由产权所有人缴纳。因此，通常情况下，出租房产的房产税应由房东（产权所有人）负责缴纳。
然而，需要注意的是，如果租赁合同中有特别约定，例如明确指出由承租人承担房产税的情况，那么这种约定可能会改变纳税责任。但这种情况较为少见，且需要确保合同条款合法有效。
此外，对于个人出租住房的情况，根据《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）的规定，对个人出租住房，不区分用途，在3%税率的基础上减半征收营业税，按4%的税率征收房产税。这意味着个人出租住房时，房产税的税率相对较低。
综上所述，一般情况下，出租房产的房产税应由房东缴纳。但具体纳税责任还需根据实际情况和租赁合同的具体条款来确定。如果您是承租人，建议仔细阅读租赁合同中关于税费承担的条款，以避免不必要的纠纷。
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