在拿到账套文件之后呢，你要先看看文件全不全面，然后才能开始操作哦。登录用友T+软件，进入“账套管理”界面。如果你想看已经设置好的账套列表，就选“账套列表”功能。要添加新账套的话，点击“新建账套”，按提示一步步来就行了。至于恢复账套嘛，点“恢复账套”功能，找到并选择你要的文件，完成之后，你就能正常使用啦！

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莎莎老师回复木森老师 2025年01月10日

对于你提出的关于社保个人部分和公司承担部分的会计处理问题，以下是详细的解答：

1. 12月份的会计分录
- 计提工资和社保费用：
- 借：应付职工薪酬 5000元（假设这是员工应得的全部工资，包括社保个人承担部分）
- 贷：银行存款 3800元（实发工资）
- 贷：应付社保费 1200元（社保个人承担部分）
- 计提公司承担的社保费用：
- 借：管理费用/制造费用等（根据公司实际情况选择） 1200元（公司承担的社保费用）
- 贷：应付社保费 1200元

2. 1月份的会计分录
- 支付社保费用：
- 借：应付社保费 2400元（1200元个人部分 + 1200元公司部分）
- 贷：银行存款 2400元

请注意，这里的会计分录是基于你提供的信息和一般的会计准则进行的。实际操作中，你可能需要根据公司的具体情况和当地的法律法规进行调整。

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