在企业所得税的汇算清缴过程中，《A100000企业所得税年度纳税申报表（A类）》是企业进行年度所得税申报时必须填写的主表，而《A106000企业所得税弥补亏损明细表》则是用于详细记录企业亏损弥补情况的附表。
根据你提供的信息，第21行“减：弥补以前年度亏损”指的是企业在计算应纳税所得额时，可以扣除以前年度的亏损。这一行的数额应当与《A106000企业所得税弥补亏损明细表》中的第11行第10列“本年度_本年度实际弥补的以前年度亏损额”相匹配。
具体来说，如果企业在以往年度有亏损，而这些亏损在当前年度尚未完全弥补，企业可以在当年度的所得税申报中，将这些未弥补的亏损额度从当年的应纳税所得额中扣除，以减少当年的应纳税额。
在实际操作中，企业需要确保两个表格中的相关数据是一致的。如果在核对中发现两个表格的数据不一致，企业应及时调整，确保《A100000企业所得税年度纳税申报表（A类）》第21行的数据与《A106000企业所得税弥补亏损明细表》第11行第10列的数据相等，这样才能正确反映企业在本年度实际弥补的以前年度亏损额，避免在税务申报中出现错误。
在企业所得税的汇算清缴过程中，《A100000企业所得税年度纳税申报表（A类）》是企业进行年度所得税申报时必须填写的主表，而《A106000企业所得税弥补亏损明细表》则是用于详细记录企业亏损弥补情况的附表。
根据你提供的信息，第21行“减：弥补以前年度亏损”指的是企业在计算应纳税所得额时，可以扣除以前年度的亏损。这一行的数额应当与《A106000企业所得税弥补亏损明细表》中的第11行第10列“本年度_本年度实际弥补的以前年度亏损额”相匹配。
具体来说，如果企业在以往年度有亏损，而这些亏损在当前年度尚未完全弥补，企业可以在当年度的所得税申报中，将这些未弥补的亏损额度从当年的应纳税所得额中扣除，以减少当年的应纳税额。
在实际操作中，企业需要确保两个表格中的相关数据是一致的。如果在核对中发现两个表格的数据不一致，企业应及时调整，确保《A100000企业所得税年度纳税申报表（A类）》第21行的数据与《A106000企业所得税弥补亏损明细表》第11行第10列的数据相等，这样才能正确反映企业在本年度实际弥补的以前年度亏损额，避免在税务申报中出现错误。
更多
（0/9）
