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老师您好！我们公司2023年预交了企业所得税，现在汇算清缴是亏损...

老师您好！我们公司2023年预交了企业所得税，现在汇算清缴是亏损的，请问：1、原来已经预交的企业所得税还要不要填写在汇算清缴的利润年报表里面。2、已经预交了的企业所得税现在却是亏损，就存在退企业所得税，请问这个会计科目怎么做？谢谢老师！
我来答 关注问题 提问于2024年03月20日
回答 1
你好，需要填写的，1. 收到退税款 借：银行存款 贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
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