是的，您理解正确。发票开错后红冲，账务处理应使用红字冲销，即用负数（红字）记录原错误凭证。
从您提供的图片看：
- 第一张图：借方金额1364700，贷方无红字，未体现冲销，不完整。
- 第二张图：借方和贷方均为红字（负数），合计为“负壹万叁仟陆佰肆拾柒元整”，表示红字冲销，做法正确。
✅ 结论：第二张图的做法是对的，第一张图需要补做红字冲销凭证。
是的，您理解正确。发票开错后红冲，账务处理应使用红字冲销，即用负数（红字）记录原错误凭证。
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- 第二张图：借方和贷方均为红字（负数），合计为“负壹万叁仟陆佰肆拾柒元整”，表示红字冲销，做法正确。
✅ 结论：第二张图的做法是对的，第一张图需要补做红字冲销凭证。
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