老师好:由于查到2017年假运输费专用发票，假如需补交增值税13元...

老师好:由于查到2017年假运输费专用发票，假如需补交增值税13元，附加税5元，所得税3元，而且从对公帐户打款给运输公可113元，运输公司原路又返到我们公司法人帐户113元，还有补交增值税13元，现在留底假如5元，用的留底抵欠，5元也减了，只交8元，这些如何做分录，实在不懂，拜托了老师写的仔细一点老师好:由于查到2017年假运输费专用发票，假如需补交增值税13元，附加税5元，所得税3元，而且从对公帐户打款给运输公可113元，运输公司原路又返到我们公司法人帐户113元，还有补交增值税13元，现在留底假如5元，用的留底抵欠，5元也减了，只交8元，这些如何做分录，实在不懂，拜托了老师写的仔细一点

我来答关注问题提问于09月12日

回答 1

1. 支付款项时（对公户转出）：借：其他应收款—运输公司 113元贷：银行存款（对公户） 113元 2. 收到退款至法人账户：借：银行存款（法人个人户） 113元贷：其他应收款—运输公司 113元 3. 补缴税费实际缴纳部分（抵减后净额8元=13-5）：借：应交税费—未交增值税 8元应交城建税等附加 5元所得税费用 3元贷：银行存款（对公户） 16元 4. 抵扣进项税额调整（原留抵5元冲减应付税款）：借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 5元贷：应交税费—未交增值税 5元

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