你好，针对你的问题，以下是详细的解析过程和答案：
### 问题分析
1. 2月份情况：
- 已申报法人个税5500元。
- 发放工资用的是库存现金，没有银行流水。
2. 3月份情况：
- 银行流水补发了2月的工资。
- 需要确定是否可以冲销之前做的库存现金拿笔。
- 需要确定3月申报个税的金额。
### 详细解析
#### 1. 冲销库存现金
在会计处理上，如果发现之前的账务处理有误，可以进行更正。这里的情况是2月份用库存现金发放工资，但实际3月份通过银行流水补发了2月的工资。因此，3月份的账务处理可以冲销2月份的库存现金记录。
会计分录：
- 2月份的账务处理（假设）：
```
借：管理费用 - 工资 5500
贷：库存现金 5500
```
- 3月份的冲销处理：
```
借：库存现金 5500
贷：管理费用 - 工资 5500
```
#### 2. 3月申报个税的金额
由于2月份的工资已经在3月份通过银行流水补发，因此3月份的工资发放实际上是2月份的工资。为了确保税务申报的准确性，3月份的个税申报应该反映实际发放的工资情况。
具体操作：
- 3月份的个税申报金额应与2月份相同，即5500元。
### 结论
- 冲销库存现金：可以在3月份的账务处理中冲销2月份的库存现金记录。
- 3月申报个税的金额：应填写5500元，因为实际发放的是2月份的工资。
希望以上解答能够帮助你解决问题。如有其他疑问，欢迎继续咨询！
你好，针对你的问题，以下是详细的解析过程和答案：
问题分析
1. 2月份情况：
- 已申报法人个税5500元。
- 发放工资用的是库存现金，没有银行流水。
2. 3月份情况：
- 银行流水补发了2月的工资。
- 需要确定是否可以冲销之前做的库存现金拿笔。
- 需要确定3月申报个税的金额。
详细解析
# 1. 冲销库存现金
在会计处理上，如果发现之前的账务处理有误，可以进行更正。这里的情况是2月份用库存现金发放工资，但实际3月份通过银行流水补发了2月的工资。因此，3月份的账务处理可以冲销2月份的库存现金记录。
会计分录：
- 2月份的账务处理（假设）：
```
借：管理费用 - 工资 5500
贷：库存现金 5500
```
- 3月份的冲销处理：
```
借：库存现金 5500
贷：管理费用 - 工资 5500
```
# 2. 3月申报个税的金额
由于2月份的工资已经在3月份通过银行流水补发，因此3月份的工资发放实际上是2月份的工资。为了确保税务申报的准确性，3月份的个税申报应该反映实际发放的工资情况。
具体操作：
- 3月份的个税申报金额应与2月份相同，即5500元。
结论
- 冲销库存现金：可以在3月份的账务处理中冲销2月份的库存现金记录。
- 3月申报个税的金额：应填写5500元，因为实际发放的是2月份的工资。
希望以上解答能够帮助你解决问题。如有其他疑问，欢迎继续咨询！
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