位置: 牛账网 > 会计问答 > 初级会计

初级会计

老师!我们公司是一个建筑公司!公司其中一个股东接了一个工程项...

老师!我们公司是一个建筑公司!公司其中一个股东接了一个工程项目!挂靠在公司!财务上要独立核算!我专门为这个项目设立了银行存款科目表!项目上所有开支都要从这项目上的应收款扣除!比如有关此项目的其他应付,其他应收都从此项目工程款中扣除!余下工程款金额,他才用支付工资的形式转走!我这样做对吗?如果以后销其他应付和其他应收,咋销呢?
我来答 关注问题 提问于01月24日
回答 1
竹子老师
竹子老师 回答于01月25日
金牌答疑老师
在处理挂靠项目财务独立核算的问题上,你的方法基本正确,但需要确保所有交易和账目都清晰、合规。以下是对你问题的详细解答: ### 1. 设立独立的银行存款科目表 为该项目设立独立的银行存款科目表是正确的做法,这有助于将项目的收支与公司其他业务区分开来,便于独立核算和管理。 ### 2. 从项目工程款中扣除开支 你提到的从项目应收款中扣除其他应付和其他应收的做法是可行的。具体来说,当项目产生支出时,可以按照以下步骤进行账务处理: - 记录支出:根据实际发生的费用,借记“其他应付”或“其他应收”等科目,贷记“银行存款”或“现金”等科目。 - 从项目工程款中扣除:当需要支付这些费用时,可以从项目的应收款中直接扣除相应的金额,即借记“银行存款”或“现金”(表示收到款项),贷记“其他应付”或“其他应收”(表示费用已支付)。 ### 3. 销其他应付和其他应收 如果以后需要销掉其他应付和其他应收,可以按照以下步骤进行: - 确认收入:当收到款项或确认收入时,借记“银行存款”或“现金”等科目,贷记“其他应付”或“其他应收”等科目。 - 结转成本:如果这些费用与项目成本相关,还需要将其结转为项目成本。这通常通过借记“工程施工”或“项目成本”等科目,贷记“其他应付”或“其他应收”等科目来实现。 ### 4. 垫付费用及还款处理 对于股东为此项目垫付的费用以及后续用项目工程款还款的情况,可以按照以下步骤进行账务处理: - 记录垫付费用:当股东垫付费用时,借记“其他应收”或“预付账款”等科目(表示公司欠股东的款项),贷记“银行存款”或“现金”等科目(表示股东支付的款项)。 - 用项目工程款还款:当使用项目工程款还款给股东时,借记“其他应收”或“预付账款”(表示股东还款),贷记“银行存款”或“现金”(表示支付给股东的款项)。同时,借记“银行存款”或“现金”(表示收到项目工程款),贷记“其他应收”或“预付账款”(表示款项已归还给股东)。 ### 注意事项 - 确保所有交易都有相应的凭证和记录,以备审计和税务检查。 - 定期对项目财务进行核对和清理,确保账目的准确性和完整性。
更多
0
讨论
  • 北京
  • 天津
  • 河北
  • 山西
  • 辽宁
  • 吉林
  • 上海
  • 江苏
  • 浙江
  • 安徽
  • 福建
  • 江西
  • 山东
  • 河南
  • 黑龙江
  • 湖北
  • 湖南
  • 广东
  • 广西
  • 海南
  • 四川
  • 重庆
  • 贵州
  • 云南
  • 陕西
  • 甘肃
  • 青海
  • 宁夏
  • 新疆
  • 西藏
  • 内蒙古
获取验证码
热门标签词
0/9)
发布回答