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员工出差购买的零碎小件，如果是公司允许报销的范围内，一般可以通过以下步骤进行报销：

1. 保存购买凭证：无论是收据还是发票，只要是正规的、能够证明购买行为的凭证都应当被保存。对于零碎小件来说，通常商家会提供收据。如果可能的话，尽量索取发票，因为它在会计和税务处理中更为正式和可接受。

2. 填写报销单：员工需要按照公司的报销流程，填写报销单。报销单上应详细列出购买的物品名称、数量、单价、总金额，以及购买的原因等。

3. 附上购买凭证：将收据或发票附在报销单后面，以作为购买行为的证明。

4. 部门审批：提交给直接上级或者财务相关部门进行审核。根据公司的规定，可能还需要其他相关部门的审批。

5. 财务审核：财务部门会对提交的报销单和凭证进行审核，确保报销内容符合公司政策和财务规定。

6. 领导批准：一些公司可能要求更高级别的领导对报销进行最终批准。

7. 报销支付：审核通过后，财务部门会对员工进行报销，可能是直接打入员工的工资卡，或者以现金形式发放。

8. 记录入账：从会计的角度，所有报销都需要进入会计系统，进行相应的账务处理。收据虽然可以作为临时的报销依据，但最好能够获取正式的发票，因为收据在税务处理上可能不被完全认可。

9. 归档：所有报销相关的文件，包括报销单、购买凭证等，都需要按照公司的文件管理规定进行归档，以便日后查询或审计使用。

10. 注意事项：需要注意的是，即使是零碎小件，也应当确保购买行为是真实、合理的，并且符合公司的财务和税务规定。另外，不同的公司可能有不同的报销规定和流程，所以具体操作还需参照公司内部的相关规定执行。

要区分哪些款项需要计入应付账款，关键在于理解应付账款的定义和确认原则。以下是一些方法： 1. **基于定义**：应付账款是企业因购买商品、接受服务等业务应支付但尚未支付的款项。这种负债通常是由于交易双方在商品购销和提供劳务等活动中由于取得物资或接受劳务与支付价款在时间上不一致而产生的。 2. **确认原则**：应付账款的确认应以所购买物资的所有权转移或接受劳务已发生为标志。这通常在实际商品购销活动中可以区别以下两种情况分别进行处理：如果物资验收入库的同时支付货款，则不通过“应付账款”账户核算；如果物资验收入库后仍未付款，则按发票账单登记入账。 3. **发票要求**：原则上，确认应付账款时都需要有发票作为依据。特殊没有发票的情况可以不要。 4. **科目设置**：为核算企业因购买材料、物资和接受劳务供应而产生的债务及其偿还情况，应设置和运用“应付账款”科目。 5. **风险和报酬转移**：应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。 总的来说，确认应付账款的关键在于是否已经接受了物资或劳务，并且尚未支付款项。这通常需要根据实际的交易情况和企业的会计政策来确定。

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