你收到现金后，要把它存入公司的对公账户。在存款时，你要记录银行存款账户的借方，并保存好相关凭证，像存款回单这样的。处理完这些后，对公账户的管理人员会根据银行对账单进行记账。
记账凭证上的摘要写“将现金存入公司对公账户”就行。 二级科目呢，可以用“01银行存款/人民币”这样的。 不过啊，具体科目得看你们公司会计政策的规定，和你们用的会计软件或系统里设置的科目体系。如果不确定的话，你可以问问你们的财务负责人或看一下相关的会计政策文件。
你收到现金后，要把它存入公司的对公账户。在存款时，你要记录银行存款账户的借方，并保存好相关凭证，像存款回单这样的。处理完这些后，对公账户的管理人员会根据银行对账单进行记账。
记账凭证上的摘要写“将现金存入公司对公账户”就行。 二级科目呢，可以用“01银行存款/人民币”这样的。 不过啊，具体科目得看你们公司会计政策的规定，和你们用的会计软件或系统里设置的科目体系。如果不确定的话，你可以问问你们的财务负责人或看一下相关的会计政策文件。
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木棉老师
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木棉老师
2024年08月12日
既然你们是服务行业，没有库存商品，那么我们需要根据实际的业务情况来确定成本应该如何正确记录。假设这笔成本实际上是与服务直接相关的成本，比如员工的工资、办公耗材等，那么正确的会计分录应该是将成本计入相应的费用科目，而不是应付账款。
去年的错误分录是：
借：应付账款 16299
贷：主营业务成本 16299
为了纠正这个错误，我们首先需要冲销去年的错误分录。然后，根据实际的业务情况，将成本正确计入相应的费用科目。假设这笔成本应该是员工工资，那么正确的分录应该是：
借：管理费用（或相应的费用科目）16299
贷：现金/银行存款 16299（或者其他相应的付款方式）
现在，我们来做两个调整分录来纠正这个错误。第一个调整分录是冲销去年的错误分录：
借：主营业务成本 16299
贷：应付账款 16299
第二个调整分录是将成本正确计入管理费用（或其他相应的费用科目）：
借：管理费用 16299
贷：现金/银行存款 16299（或者其他相应的付款方式）
这样，通过这两个调整分录，我们纠正了去年的错误，并将成本正确计入了相应的费用科目。
小智老师
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木**师
07月24日
在处理员工请假的情况时，确实需要从员工的工资中扣除相应的请假天数。根据您提供的信息，公司使用的是固定每月26个工作日来计算日工资的方法。在这种情况下，即使是在大月（如7月有31天），工资的计算基础仍然是26个工作日。
### 计算步骤如下：
1. **计算每日工资**：
首先，计算每天的工资，公式为：
$$
\text{每日工资} = \frac{\text{基本工资}}{26}
$$
2. **计算请假扣除**：
如果员工请假一天，那么从总工资中扣除一天的工资，计算公式为：
$$
\text{扣除工资} = \text{每日工资} \times 1
$$
3. **计算实际发放工资**：
最后，从总工资中减去扣除的工资，得到实际发放的工资：
$$
\text{实际发放工资} = \text{基本工资} - \text{扣除工资}
$$
### 示例：
假设员工的基本工资为5200元，且在某月请了一天假。
1. **计算每日工资**：
$$
\text{每日工资} = \frac{5200}{26} \approx 200 \text{元}
$$
2. **计算请假扣除**：
$$
\text{扣除工资} = 200 \times 1 = 200 \text{元}
$$
3. **计算实际发放工资**：
$$
\text{实际发放工资} = 5200 - 200 = 5000 \text{元}
$$
这种方法确保了工资计算的一致性和简单性，同时也符合公司的薪酬政策。如果有特殊情况或额外的补贴、奖金等，这些也需要在计算时考虑进去。
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