税务师

某广播影视有限公司为增值税一般纳税人，符合增值税加计抵减政策的适用条件。2023年4月月初留抵税额为2 万元，4月的销项税额为40万元，进项税额为30万元，其中有5万元属于外购货物用于职工福利发生的进项税额。 假设该企业上期结转的加计抵减额余额为0，则该公司当月实际应纳增值税税额为（ ）万元。 03-21

下列关于个人所得税专项附加扣除的规定，表述不正确的是（　）。 03-21

38、下列合同中，应按照“财产租赁合同”计算缴纳印花税的是（）。 03-21

下列关于船舶吨税的说法中，正确的有（ ）。 03-21

甲公司以一项专利权换入乙公司一条生产线，同时向乙公司收取银行存款20万元。在交换日，甲公司专利权的账面价值为160万元，公允价值为200万元；乙公司生产线的账面价值为120万元，公允价值180万元。假定不考虑增值税等相关税费，双方交易具有商业实质，且换出资产的公允价值是可靠的。则甲公司换入生产线的入账价值为（ ）万元。 03-21

下列各项中，应通过“长期应付款”科目核算的经济业务是（）。 03-21

对于企业当期直接减免的增值税，应借记（ ）。 03-21

下列有关印花税审核的判断，不正确的有（ ）。 03-21

某商场（系增值税一般纳税人）2021年3月发生下列经济业务，下列关于进项税额的核算错误的有（）（不考虑疫情期间税收优惠）。 03-21

某企业2023年3月外购原材料并入库，取得增值税专用发票上注明的价款为12000元，增值税额为1560元，数量为10吨。交由运输企业运回，取得的增值税专用发票上注明运费2000元，增值税为180元，入库前原材料因保管不善造成非正常损失1吨。上述款项均已付清，下列分录正确的是（　）。 03-21

根据增值税现行制度规定，下列项目应当征收增值税的是（ ）。 03-20

下列关于增值税的计税原理表述不正确的是（ ）。 03-20

作为货物劳务税，增值税同对特定消费品征收的消费税有着许多共同的方面，主要表现为（ ）。 03-20

下列选项中，属于个人所得税其他减免税项目的是（　）。 03-20

根据企业所得税相关政策规定，下列公益性团体，应取消其公益性捐赠税前扣除资格的有（　）。 03-20

某歌星2021年3月到外地参加演唱会，获得劳务报酬收入80000元，企业在支付劳务报酬时应该预扣预缴个税（）元。 03-20

已知A资产收益率与市场组合收益率的相关系数为0.4，A资产的标准差为20%，市场组合的标准差为45%，则A资产的β系数为（　）。 03-20

一家会员制健身俱乐部与客户签订了为期3年的合同，客户入会之后可以随时在该俱乐部健身。除俱乐部的3年总年费2400元之外，俱乐部还向客户收取了15元的入会费，用于补偿俱乐部为客户进行注册登记、准备会籍资料以及制作会员卡等初始活动所花费的成本。甲公司收取的入会费和年费均无需返还，则在当年应确认的收入金额为（ ）元。 03-20

下列各项中，能够产生可抵扣暂时性差异的是（ ）。 03-20

某企业为增值税一般纳税人，2019年4月20日将自产的一批产品分配给股东，货物成本是70万元，出厂不含税价格是100万元，则下列分录正确的是（　）。 03-20