税务师

采用资产负债表债务法核算所得税的情况下，一般会减少当期利润表中“所得税费用”项目的因素有（）。 10-11

（2021年）下列关于出租人对经营租赁的会计处理表述中，正确的有（　）。 10-11

根据相关规定，税务行政许可不包括（　）。 10-11

下列有关资产负债表日后调整事项账务处理的表述中，正确的有（ ）。 10-11

甲公司为一家劳务派遣公司，为增值税小规模纳税人，按月申报，2020年12月与乙公司签订劳务派遣协议，为乙公司提供劳务派遣服务。甲公司代乙公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。甲公司共取得劳务派遣收入42万元（含税），其中代乙公司支付给劳务派遣员工工资20万元、为其办理社会保险9万元及缴纳住房公积金8万元。甲公司选择按全额纳税。2020年12月甲公司应缴纳增值税为（ ）万元。（不考虑疫情期间的税收优惠政策） 10-11

某歌星2021年3月到外地参加演唱会，获得劳务报酬收入80000元，企业在支付劳务报酬时应该预扣预缴个税（）元。 10-11

某市肉制品加工企业2020年占地60000平方米，其中办公楼占地6000平方米，生猪养殖基地占地30000平方米，肉制品加工车间占地20000平方米，企业内部道路及绿化占地4000平方米。假定该企业所在地城镇土地使用税年税额每平方米1元。该企业全年应缴纳城镇土地使用税（ ）元。 10-11

下列关于环境保护税特点的表述，错误的是（ ）。 10-11

某珠宝首饰店为增值税一般纳税人，2020年6月采取以旧换新方式销售银手镯6000克，每克新银手镯零售价9.36元，每克旧银手镯作价2.34元，共取得差价款42120元，当月进项税额为零。该珠宝首饰店本月应缴纳增值税（　）元。 10-11

下列占用土地行为，免征城镇土地使用税的有（）。 10-11

（2023年）纳税人拒绝代扣代缴税款的，扣缴义务人应当向税务机关报告，由税务机关直接向纳税人追缴税款，纳税人拒不缴纳的，除采取强制执行措施外，可以处以不缴或少缴的税款（　）的罚款。 10-10

关于税务行政诉讼的期限说法正确的是（ ）。 10-10

下列关于企业发行一般公司债券的会计处理，正确的有（）。 10-10

某航空企业经批准占用耕地10000平方米用于建设民用机场，其中飞机场跑道占用耕地5000平方米，停机坪占用耕地3000平方米，停车场占用耕地2000平方米。已知该地区耕地占用税适用税额为6元/平方米，则该航空企业应缴纳耕地占用税（ ）元。 10-10

甲公司2017年12月31日以55000元价格处置一台闲置设备，该设备于2015年12月以75000元价格购入，当期投入使用，预计可使用年限为10年，预计净残值为15000元。按年限平均法计提折旧（均与税法规定相同）。假设甲公司适用企业所得税税率为25%，不考虑其他相关税费，则处置设备对当期现金流量的影响是（ ）。 10-10

根据增值税现行制度规定，下列项目应当征收增值税的是（）。 10-10

下列选项中，属于税法规定允许抵免的情形有（ ）。 10-10

对使用寿命有限的无形资产，下列说法中错误的是（　）。 10-10

下列关于企业转增股本的个人所得税政策表述不正确的是（ ）。 10-10

下列关于增值税征收率的说法，错误的是（ ）。 10-10