税务师

根据合同法律理论，同时具有双务、有偿和诺成性质的合同有（　）。 03-30

甲企业2017年成立，同年登记为增值税一般纳税人。增值税按月申报，纳税信用等级为B级，无出口业务。2019年3月的期末留抵税额为10万元，2019年4－9月增值税申报情况如下：单位：万元该企业申请退税前36个月未发生骗取留抵退税情形，也未因偷税被税务机关处罚，同时自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。该企业2019年4月至9月 03-30

下列情形，纳税人应当依法办理纳税申报的有（）。 03-30

甲公司2017年12月31日以55000元价格处置一台闲置设备，该设备于2015年12月以75000元价格购入，当期投入使用，预计可使用年限为10年，预计净残值为15000元。按年限平均法计提折旧（均与税法规定相同）。假设甲公司适用企业所得税税率为25%，不考虑其他相关税费，则处置设备对当期现金流量的影响是（ ）。 03-30

根据现行企业所得税法的规定，下列在计算应纳税所得额时允许全额扣除的借款利息支出有（　）。 03-30

下列进口货物，免征进口关税的有（　）。 03-29

根据非居民承包工程作业和提供劳务税收管理的相关规定，下列表述正确的有（ ）。 03-29

企业发生的下列费用中，不应计入存货成本的是（ ）。 03-29

下列明细科目在“应交增值税”科目借方核算的是（　）。 03-29

张某以其房屋设定抵押，向王某借款。后因当地房屋过剩，房价下跌，则王某（ ）。 03-29

根据增值税规定，应税销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用。下列收入应计入应税销 售额计算缴纳增值税的是（ ）。 03-28

A公司2020年3月终止经营，相关资料如下：全部资产的可变现价值为10780万元，资产的计税基础为10200万元。负债的计税基础为5200万元，共偿还负债5000万元，清算过程中支付相关税费120万元，支付清算费用合计200万元。则其清算时需要缴纳的企业所得税为（ ）万元。（不考虑小型微利企业优惠） 03-28

下列关于投资性房地产核算的表述中，错误的有（）。 03-28

以下对涉税专业服务特点的理解，正确的有（）。 03-28

甲有限责任公司与乙银行签订借款合同，借款金额为50万元人民币，借款期限为1年，由丙公司作为借款保证人。合同签订3个月后，甲有限责任公司因扩大生产规模急需资金，遂与乙银行协商，将贷款金额增加到70万元，甲有限责任公司和乙银行通知了丙公司，丙公司未予答复。后甲有限责任公司到期不能偿还债务。该案中，（　）。 03-28

某企业是一般纳税人，2020年8月取得产品不含税销售收入85万元，当月购进货物取得增值税专用发票注明价款40万元；因管理不善造成上个月购入的原材料发生霉变，已经不能使用，已知这部分原材料成本为2万元；另外，当月还销售一套2008年购入的生产设备，取得含税销售价款8.32万元（企业未放弃减税优惠）。则该企业8月份应缴纳的增值税为（ ）元。 03-27

个人独资企业的投资者缴纳所得税时，下列各项应作为经营所得的有（）。 03-27

甲公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，经双方协商同意进行债务重组。甲公司将该应收款项分类为以摊余成本计量的金融资产，已对该应收账款提取坏账准备50万元，当日该应收账款的公允价值为530万元。双方签订债务重组合同内容为：大华公司以90万元现金和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，甲公司取得投资后作为交易性金融资产核算，且合同签订日与债权终止日期间，公允价值无变动。不考虑其他因素，甲公司因该项债务重组确认的债务重组损失为（ ）万元。 03-27

下列关于企业开具和使用发票的表述，正确的是（　）。 03-27

根据《行政诉讼法》的规定，下列可以适用先予执行的是（ ）。 03-27