税务师

某居民个人李某2020年每月工资薪金收入10000元、个人缴付“三险一金”2000元，有两个上小学的孩子，按规定可以每月享受2000元（全年24000元）的子女教育专项附加扣除。但因其在预扣预缴环节未申报专项附加扣除，则李某在2020年度汇算清缴办理扣除时，应补（退）个税（ ）元。 01-22

递延所得税的计算公式为（　）。 01-22

下列属于收取款项未发生销售行为开具的发票有（　）。 01-22

某油田开采企业为增值税一般纳税人（非小型微利企业），2023年12月生产原油25万吨，当月销售20万吨，取得不含税收入80万元。在油田范围内运输原油过程中加热用1.6万吨，将0.4万吨原油赠送给协作单位；开采天然气70万立方米，当月销售60万立方米，取得不含税收入120万元，待售10万立方米。按照规定当地原油、天然气资源税税率均为6%，该油田开采企业当月应纳资源税（　）万元。 01-22

关于民事诉讼法的处分原则，下列说法错误的是（　）。 01-22

根据《公司法》及相关规定，下列人员中不得担任公司董事、监事、高级管理人员的是（ ）。 01-22

某高校教师2020年8月所取得的下列收入中，应计算缴纳个人所得税的是（ ）。 01-22

下列关于行政奖励的说法中，不正确的有（　）。 01-22

根据现行增值税规定，下列业务免征增值税的有（ ）。 01-22

某商场（增值税一般纳税人）处置一栋废弃仓库（该业务处理选择简易计税方法），相关账务处理可能涉及的有（　）。 01-22

关于法定公积金，下列表述中符合《公司法》规定的是（　）。 01-22

下列关于业务质量复核与监控的表述，错误的是（　）。 01-22

下列关于资源税的表述中，不正确是（ ）。 01-21

2020年某集成电路设计企业发放的合理工资总额200万元；实际发生职工福利费用35万元、拨缴工会经费3.5万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》）、职工教育经费8万元（其中职工培训经费4万元）；另为职工支付补充养老保险12万元、补充医疗保险8万元。2020年企业申报所得税时就上述费用应调整应纳税所得额（ ）万元。 01-21

下列关于年金的个人所得税政策，正确的有（　） 01-21

20×2年12月5日，甲公司销售一批商品给乙公司，取得销售收入1000万元。20×4年2月10日乙公司经得甲公司同意后退回了一半商品。假设甲公司20×3年的利润表及所有者权益变动表批准在20×4年4月30日报出，甲公司的正确处理是（ ）。 01-21

下列关于委托加工代收代缴消费税的规定，说法不正确的是（　）。 01-21

下列车辆需要缴纳车辆购置税的是（　）。 01-21

根据企业所得税规定，下列各项中不符合资产及资产损失相关规定的是（　）。 01-21

依据企业所得税的相关规定，企业发生的广告费和业务宣传费可按当年销售（营业）收入的30%的比例扣除的有（ ）。 01-21